Ako vypísať daňové priznanie aby mi vrátili daň?
ahojte, chcela by som poradiť ohľadne daňového priznania, keďže zamestnávateľ mi neurobí ročne zúčtovanie preddavkov na daň a chcela by som aby mi vrátili zaplatenú daň. Minulý rok som pracovala iba prve dva mesiace/19 000/, potom som bola až do materskej PN.
Chcela by som vedieť, čo sa uvádza do daňového priznania, myslím, že PN a materská nie, iba zárobok vo firme. Ak áno potrebujem aj potvrdenie zo sociálky, že som poberala PN a materskú, pripadne stačia prefotené poukážky?
Stručné zhrnutie
- Zamestnávateľ môže vykonať ročné zúčtovanie preddavkov, ak mu zamestnanec doručí podpísanú žiadosť a potrebné potvrdenia do 15. februára.
- PN a materská sa zo zákona považujú za dávky Sociálnej poisťovne (oslobodené podľa §9 ods.2), ale tieto dávky sa započítavajú do vlastného príjmu manželky pri uplatňovaní nezdaniteľnej čiastky manželom.
- Nezdaniteľná čiastka na daňovníka za rok 2008 je 98 496 Sk, daň sa z príjmov do 49 248 Sk neplatí a daňový úrad vracia preplatok iba nad 100 Sk; životné poistenie je odpočítateľné do max. 12 000 Sk.
Najčastejšie otázky
Q: Ako požiadať zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania dane?
A: Vyplňte tlačivo "Žiadosť o vykonanie ročného zúčtovania dane z príjmov zo závislej činnosti" a doručte ho zamestnávateľovi do 15.2.; k žiadosti priložte Potvrdenie o zdaniteľnej mzde od predchádzajúcich zamestnávateľov.
Q: Aké dokumenty potrebujem k ročnému zúčtovaniu alebo daňovému priznaniu?
A: Potrebujete "Potvrdenie o zdaniteľnej mzde" od zamestnávateľa, potvrdenia zo Sociálnej poisťovne o poberaných dávkach (PN, materská), potvrdenie z Úradu práce o evidencii a potvrdenia od poisťovní o zaplatenom životnom poistení (pre odpočet do 12 000 Sk).
Q: Počíta sa materská alebo PN do príjmu a musím kvôli tomu podať daňové priznanie?
A: Materská a PN sú zo zákona oslobodené od dane podľa §9 ods.2, ale pri uplatňovaní nezdaniteľnej čiastky manželom sa tieto dávky započítavajú do vlastného príjmu manželky; ak nemáte iné zdaniteľné príjmy do 49 248 Sk za rok 2008, daňové priznanie podávať nemusíte.
Q: Môže si manžel uplatniť nezdaniteľnú čiastku na manželku a ako sa vypočíta?
A: Ak má manžel príjmy do 906 984 Sk, môže si uplatniť čiastku 98 496 Sk zníženú o vlastné príjmy manželky (98 496 − príjmy manželky); pri príjmoch manžela vyšších ako 906 984 Sk je v diskusii uvádzaný vzorec: 325.242 − (základ dane daňovníka : 4) − príjmy manželky (citovaný postup z diskusie).
Q: Kedy sa oplatí podať daňové priznanie, ak som mala malé príjmy alebo som bola na MD/PN?
A: Ak vám zrazili počas roka preddavky na daň vyššie ako 100 Sk, oplatí sa podať daňové priznanie alebo požiadať o ročné zúčtovanie; daňový úrad vracia preplatok len nad 100 Sk.
Q: Ako získať potvrdenie zo Sociálnej poisťovne alebo Úradu práce pre daňové účely?
A: Zavolajte alebo osobne navštívte pobočku Sociálnej poisťovne alebo Úradu práce a požiadajte o potvrdenie poberaných dávok alebo evidencie; Sociálna poisťovňa alebo Úrad práce vám dokument pošlú na adresu.
Závery z diskusie
Zhoda
- Zamestnávateľ je povinný vykonať ročné zúčtovanie, ak mu zamestnanec doručí žiadosť a potvrdenia v lehote (bežne do 15. februára).
- Dávky od Sociálnej poisťovne sú podľa diskusie oslobodené od dane podľa §9 ods.2, no pri uplatnení odkázanej nezdaniteľnej čiastky manželom sa do vlastného príjmu manželky započítavajú PN a materská.
- Daňový úrad podľa diskusie vracia preplatok len pri sume nad 100 Sk.
Sporné názory
- Kedy zaradiť do roku dávky a poistné vyplatené v januári: niektorí účastníci radili zaradiť platby za predchádzajúci mesiac do predchádzajúceho roka (pre mzdy do 31.1. podľa §4 ods.3), iní uviedli skúsenosti, že Sociálna poisťovňa alebo poskytovateľ uviedli platbu do nového roka.
- Dokladovanie zaplateného dobrovoľného nemocenského poistného a iných položiek: niektorí radili, že postačia bankové výpisy alebo poukážky, iní odporúčali vyžiadať oficiálne potvrdenie zo Sociálnej poisťovne pre istotu.
Otvorené otázky
- Presný všadeplatný postup, do ktorého roka sa majú zaúčtovať dávky a poistné zaplatené v januári (praktické rozchody medzi vystavenými potvrdeniami).
- Koľko a akým spôsobom daňové a mzdové oddelenia kontrolujú a priznávajú nepeňažné plnenia, stravné lístky a cestovné náhrady pri zisťovaní "vlastného príjmu" manželky.
Spomenuté značky a firmy
Sociálna poisťovňa, Úrad práce, Daňový úrad, Ministerstvo financií, DRSR (drsr.sk), porada.sk, Hospodárske noviny, Pravda, Národná rada SR (NRSR)
Spomenuté produkty a metódy
Žiadosť o vykonanie ročného zúčtovania dane z príjmov zo závislej činnosti, Potvrdenie o zdaniteľnej mzde / Potvrdenie o príjme zo závislej činnosti a zrazených preddavkoch, daňové priznanie typ A, nezdaniteľná čiastka 98 496 Sk, hranica 49 248 Sk, hranica 906 984 Sk, citovaný vzorec "325.242 - (základ dane daňovníka:4)-príjmy manželky", odpočet životného poistenia do 12 000 Sk, dobrovoľné nemocenské poistenie (DNP), daňový bonus na dieťa, prepočet na EUR konverzným kurzom 30,1260, pravidlo vrátenia preplatku nad 100 Sk, oslobodenie dávok podľa §9 ods.2 zákona o dani z príjmov, tlačivá a informácie na drsr.sk a porada.sk, III. pilier
Miesta a osoby
Bratislava (BA), Jozef Mihál, Národná rada SR
Ahojte! Ja mám podobnú otázku! Od 1.1.2008 som bola na dovolenke do 15.1.2008, potom som bola PN až do materskej, materskú som dostávala od 15.3. do 27.9.2009, a teraz som na rodičovskej dovolenke. Čo sa vlastne zarátava do príjmu? Zamestnávateľ mi urobí ročné zúčtovanie? Od akej výšky príjmu sa podáva daňové priznanie? Môžem odpočítať z daňového základu životné poistenie? 😅
z daňového základu možeš odrátať životné poistenie, zamestnávateľ ti može urobiť ročné zúčtovanie dane, ak o to požiadaš do 15 februára, a predložíš potrebné dokumenty, ak ti neurobí zamestnávateľ ročné zúčtovanie podavaš si daňové priznanie výška od ktorej sa podáva neviem kolko je presne niečo kolem 30 000, ale aj keď tolko nemáš oplatí sa ti urobiť priznanie keď si bola PN, budeš mať pravdepodobne preplatok na dani ktorý ti vrátia. Podľa mňa sa ti do príjmu započítava iba tá dovolenka, pozri sa na výplatnú pásku kolko si zaplatila preddavok na daň, či sa ti to oplatí podávať.
Lusana, ďakujem... stále to celkom nechápem... Ak som zaplatila preddavok 1000 Sk a životné poistenie 12000 Sk, vrátia mi 11000Sk? To asi nie!
Medzitým som sa dozvedela, že aj manžel môže odpočítať nejakú čiastku na manželku, ak manželka nemala príjem do určitej výšky... ale zase neviem výšku toho príjmu. Takže by som mohla pouvažovať aj nad tým či podať vôbec DP alebo nechať si odpočítať nejakú čiastku z daňového základu manžela? 😅 Mám na výber alebo nie? A ak áno čo sa mi viac oplatí? 😕
kila, v podstate si môžeš podať daňové priznanie aj Ty, aj si Ťa môže uplatniť manžel. Tebe vráti daňový úrad tú 1000 a manželovi sa znížia dane o Teba.
potrebuješ na to tlačivo od zamestnávateľa s názvom Potvrdenie o zdaniteľnej mzde, kde uvedie, aké príjmy si poberala v minulom roku od neho, tlačivo zo sociálky, že si bola v čase, ktorý si napísala na materskej a myslím, že aj potvrdenie od odboru sociálnych vecí v mieste Tvojho bydliska, ktorý Ti vypláca rodičovský. toto všetko potrebuješ aj k Tvojmu daňovému a myslím, že aj pre manžela. ak má manžo príjmy do 906.984,-, tak si na Teba odpočíta 98.496.- - Tvoje príjmy. ak má príjmy vyššie ako 906.984,-, tak je na to nasledujúci vzorec: 325.242 - (základ dane daňovníka:4)-príjmy manželky.
a nech si nezabudne uplatniť aj daňový bonus na dieťa, ak ho nebral počas roka.
ak by si mala ešte nejaké otázky, kľudne sa ozvi. 😉
presne tak ako píše angua27, ešte upresním, že manžel si na teba odpočíta tych 98 496 mínus tvoje príjmy započítava sa aj materská a nemocenská/ rodičovsky príspevok sa nezapočítava/
kila podla mna sa ti viac oplati ked si ta odpocita manzel pokial nezaraba strasne vela lebo tam sa neda odpocitat. Nech sa spyta on v praci ale taj je to ovela viacej penazi ako ta 1 000 a ked si podas ty tak ti vratia len tu 1000 a vobec si nemusis uplatnovat zivotne poistenie
mima, kila si môže podať vlastné daňové a zároveň si ju môže manžel odpočítať v daňovom priznaní a to podľa vzorca, ktorý som uviedla vyššie. 😉
lusana, dík za doplnenie. 😉
angua diky a su uz nejake usmernenia lebo uz s tym nerobim ale rada by som sa na to pozrela 😉 teda okrem zakona
mima, aké usmernenia myslíš? na stránke daňového úradu pri tlačivách je poučenie, tak tam sa dá nájsť čo a ako a a inak dosť ťahám z www.porada.sk 😉
angua diky to mi bude stacit a nevedela som najst tie tlaciva som to hladala na ministerstve financii 😀 no nejako osprostievam 😝
Angua díky! Takže ak dobre chápem, zamestnávateľ ak ho požiadam mi urobí ročné zúčtovanie - dostanem naspäť tých 1000 Sk. Zároveň si aj manžel uplatní odpočítateľnú položku na manželku. To znie dobre. 🙂 A do príjmu sa mi započítajú peniaze za dovolenku, PN aj materský príspevok. A čo keď som mala väčší príjem ako 98.496,-Sk?
angua uz som to nasla ale pozerat to budem az zajtra lebo ja hladam taky specificky pripad ☹ take bezne to nie je problem len chcem byt nachystana aby muza neposlali ze si ma spravit sam danove
áno, správne si pochopila. ak máš príjem väčší ako 98.946, tak je zbytočné, aby si Ťa manžel dával do daňového, lebo sa mu na Teba nezníži daňový základ. a u Teba sa bude vypočítavať daňový základ nasledovne: príjem - 98.946,- a zo zbytku sa vypočíta daň, čiže 19%, ak bude nižšia ako to čo si zaplatila, tak Ti vrátia preplatok, ak je väčší ako 100,-Sk, ak bude vyššia budeš musieť doplatiť daň.
mima, keby si potrebovala poradiť, kľudne sa ozvi cez IP. rada poradím. mám rada špecifické prípady. 😉
Angua, prosim ta mohla by si mi poradit v mojom pripade. V roku 2008 som bola zamestnana 1 mesiac. Odvtedy som nezamestnana. Nevies nahodou, ake tlaciva potrebujem vyplnit, aby som mohla podat danove priznanie? A ake potrebuje manzel, ked si chce znizit danovy zaklad na mna. Dakujem
gulicka, potrebuješ od bývalého zamestnávateľa tlačivo o zdaniteľnej mzde. buď Ti ho dali, keď si odchádzala, alebo ak nie, tak si ho vyžiadaj ešte raz. a ešte budeš potrebovať z úradu práce, sociálnych vecí a rodiny, že si evidovaná ako nezamestnaná. je to vlastne potvrdenie od kedy, do kedy si nezamestnaná.
to prvé tlačivo potrebuješ pre Tvoje daňové priznanie. inak, teraz ma napadá, ak požiadaš bývalého zamestnávateľa do 15.2., aby za Teba spravil daňové priznanie, sú povinný tak vykonať a nemusíš sa s tým Ty trápiť.
a to druhé tlačivo, bude potrebovať Tvoj manžel k svojmu daňovému priznaniu. 😉
baby,
ešte netreba zabudnúť, že do vlastného príjmu manželky, ktorý si manžel odrátava pri uplatnovaní nároku na nezdan.čiastku na manželku sa ráta okrem materského, nemocenského aj napr. ošetrovné, podpora v nezamestnanosti a (pre lusana a kila) aj náhradu mzdy za dočasnú PN, ktorú vám vypláca zamestnávatel za prvých 10dní PN. Tú však nemáte uvedenú ani v potvrdení o zrazených predavkoch, len na výplatnej páske. Ak si platíte napr. dobrovolné nem.poistenie, tak toto poistné si môžete zase odrátať z vlastných príjmov manželky.
Inak podla mna netreba nevyhnutne pre uplatnenie nezdan.čiastky na manželku tie potvrdenia zo SP, ak viete výšku materského, nemocenského napr. z rozhodnutia o priznaní materského/nemoc. a napr. bankových výpisov. Lebo manžel čestne prehlasuje v žiadosti o roč.zúčtovanie, že udáva pravdivé info a za to aj ručí. No viem, že mzdárky si to pre istotu od manželou pýtajú.
Dakujem Angua, to tlacivo pre manzela si mam ist pytat na UP alebo do socialnej poistovne. Ked som dobrovolny platca nemocenskeho poistenia a mozem si to tiez odpocitat a potrebujem aj nejaky "dokaz", ze to platim napr. vypis z uctu?
gapa od mojho muza chcu aj potvrdenie ci som nedostala nahodou nejaku odmenu kto uz by zene na rodicovskej len tak poslal peniaze 😀
mima,
by som im povedala, že nech mi ukážu, kde je to napísané, že im to musím dokazovať. No a nechcú aj doklad o tom, že si nerobila na dohodu od všetkych zamestnávatelov!!!??? Ved príjem môžeš mať od kohokolvek na dohodu. Ved je to blbosť.
Aj ked musím uznať na druhej strane, že ako bývalá mzdárka som si užila a ludia velmi ťažko chápu, čo im mzdárka vysvetluje. Ich to často ani nezaujíma. No čo človek, to iný prípad. Doteraz prevláda názor, ved mzdárka to zariadi. No teraz by to už malo byť viac na samotnom praconíkovi. Ak dá zlé informácie, tak si ručí za to sám. Ak by si prečítal celé to lajstro, tak by tomu mohol porozumieť lepšie. No je to na pováženie, čo je lepšie. Nechať to na zamestnancovi alebo pýtať od neho všetky papiere.
No v zásade pre preukázanie vlastného príjmu manželky nemusí priniesť žiadny papier, stačí ak vie presne sumu. Ak by mu prišla kontrola, a zistili by nejaké rozdiely, tak zamestnanec má problém, lebo podpísal, že uviedol pravdivé info a teda aj o vlastnom príjme manželky.
gulička,
podla mna, ak by si si chcela uplatniť toto poistné v ročnom zúčtovaní, tak potrebuješ nejaký doklad o tom. Neviem iste či stačí doklad z banky. Ja som si vyžiadala potvrdenie zo SP o zaplatenom poistnom. Aj som si hned overila, či tam nemám nedoplatky.
Na uplatnenie vlastného prímu manželky u manžela však doklad o uhradenom poistnom nepotrebuješ.
ahojte, sorry, že sa ozývam až teraz.
gulicka, úrad práce, tam treba pýtať to tlačivo.
gapa, súhlasím s Tebou, že je to hlavne na tom zamestnancovi. ale keď ja vidím, ako sú niektorý ľudia vyklepaný z jednania s úradmi, z tlačív a tak, tak to radšej zoberiem do svojich rúk. popýtam sa ako, čo robili posledný rok a nejako to dáme dokopy.
ahojte,
mám takú možno hlúpu otázku, len je už dosť hodín a sedím tu nad priznaním 😀 .
Ak mi bola vyplatená výplata za december 2007 v januári 2008, skrátka klasika k výplatnému termínu, tak tá výplata za december 2007 nepatrí do daňového priznania za rok 2008 (aj keď teda prachy nabehli na účet až v novom roku) ???? Ak sa nemýlim, výplata za december 2007 bola zahrnutá v daňovom priznaní za rok 2007 a teda v tom, ktoré bolo robené minulý rok, ale opravte ma, ak sa mýlim, díííík.
ssissi,
presne ako hovoríš, už si to zdanovala za rok 2007 😉
u živnostníkov je to inak, ale tí neberú "výplatu"
ešte na upresnenie, ak ti tá výplata bola vyplatená najneskôr 31.1. Ak by bola vyplatená neskôr, tak je to inak, ale to by mala vedieť mzdárka pri vystavovaní potvrdenia
vid § 4 ods.3 zákon o dani z príjmov
áno, gapa, ďakujem ti za odpoveď. Mám to dopletene práve z tej živnosti, ktoru spominas. Tam som to mala tak, že podstatne bolo v ktorom zdan. obdobi prišli peniaze, ta výplata sa mi s tým nejako doplietla 😀.
Neviete nahodou, do akej vysky zarobku som oslobodena od podania danoveho priznania? Je tam vobec nejaky limit
asi to zo socialky.....