icon
PoradnePoradňa: dane a účtovníctvo

Je tento postup pri úhrade za služby v poriadku?

Zodpovedané
15. dec 2023

Dobrý deň,

ďakujem za odpoveď na moju otázku: https://www.modrykonik.sk/ask-an-expert/poradna...

Aby mi systém umožnil realizovať ďalšie kroky, musela som si vytvoriť navyše zálohovú faktúru.

Účtovanie mám teraz takto + príslušné analytiky (neuvádzam):

1. Úhrada prijatej zálohovej faktúry 314/221

2. Daňový doklad k prijatej platbe zadaný v interných dokladoch:

  • základ dane 314/314
  • čiastka DPH 343/314


3. Konečná zúčtovacia faktúra (v našom prípade zjednodušená faktúra):

  • základ dane 518/321
  • čiastka DPH 343/321


Do tejto prijatej faktúry sa prenesie záporná čiastka zálohovej faktúry, rozpísaná na základ dane a DPH a zároveň v tomto doklade je zúčtovaná uhradená záloha ako:

  • základ dane 321/314
  • čiastka DPH 321/343


Je takto uvedený postup účtovania v poriadku?

Ďakujem

expert
Bc. Lenka Halásová
Odborník

Dobrý deň,

trochu zložitejšie účtovanie účtu 314. Bod č. 2 by som upravila nasledovne:
1. Úhrada zálohovej fa: 314aa/221
2. Faktúra k prijatej platbe: 314bb, 343/321 a druhý krok preúčtovanie o úhrade fa: 321/314aa
3. Prijatá fa (ZF) po dodaní: 518,343/321 a druhý krok mínusom 314bb,343/321


S prianím pekného dňa,
Lenka