Ako funguje nová transakčná daň pre živnostníkov?
Prosím rozumiete tejto novej transakčnej dani? Muža mám živnostníka. Robí z domu, práca homeoffice výlučne za Pc. Materiál ani nič takéto nenakupuje. Jediné čo by sa za výdavky dalo považovať je tak internet- aj keď ten je aj pre nás všetkých doma, len sme museli dať drahší, kvôli jeho objemu dát. Plus si kúpil tento rok nový PC.
Vystaví firme faktúru a peniaze mu chodia výlučne na jeho osobný účet. Tieto peniaze prevedieme na náš sporiaci účet. Z toho sa potom platí všetko do domácnosti, už nič na podnikanie.
Vraj majú všetci, ktorí si uplatňujú paušálne či preukázateľné výdavky povinnosť si zriadiť transakčný účet, na ktorom budú tieto platby prebiehať. Ale aké? Podniká druhý rok. Prvý ani nemal povinnosť podávať daňové priznanie, ale podal.
Paušálne výdavky vraj ani nemusia vzniknúť v takej výške v akej sú. Musia ale vzniknúť aspoň nejaké?
Odvody sa rátajú do týchto transakcií? Aj tie sa budú musieť robiť z transakčného účtu?
Tzn aspoň ten internet musíme platiť z nového transakčného účtu? Keby nedáme nič, tak mu nevznikne možnosť si uplatniť paušálne výdavky?
Som z toho totálne mimo. Prosím poraďte, ak máte niekto lepšie info.
Stručné zhrnutie
- Transakčná daň pri odchádzajúcich finančných transakciách predstavuje približne 0,4 % (napr. z 1 000 € daň 4 €) a platí sa z platieb z transakčného/podnikateľského účtu, pričom platby na daň a odvody do Sociálnej poisťovne a zdravotného poistenia sú podľa zverejnených informácií oslobodené.
- Živnostníci a SZČO budú podľa medializovaných zdrojov povinní nahlásiť transakčný účet; banky ako mBank a Fio banka ponúkajú podnikateľské účty bez poplatku alebo s nízkymi poplatkami.
- Prevody medzi účtami tej istej osoby vedenými u toho istého poskytovateľa (tj. v tej istej banke) sú podľa dostupných interpretácií oslobodené od transakčnej dane, zatiaľ čo prevody medzi účtami v rôznych bankách podliehajú dani.
Najčastejšie otázky
Q: Kto musí mať transakčný účet pre účely transakčnej dane?
A: Podľa medializovaných správ a diskusie sa to týka živnostníkov a SZČO vrátane tých s paušálnymi výdavkami; daňovník musí nahlásiť transakčný účet, aby sa transakčná daň počítala z transakcií vedených cez ten účet.
Q: Musí byť transakčný účet špecificky podnikateľský účet v banke?
A: Áno, vo väčšine komentárov sa uvádza, že ide o podnikateľský/transakčný účet; niektoré banky (mBank, Fio banka) podľa príspevkov umožňujú prehodenie bežného účtu na podnikateľský bez zmeny čísla alebo ponúkajú bezplatné podnikateľské účty.
Q: Sú platby na odvody a dane oslobodené od transakčnej dane?
A: Áno; predmetom dane nie sú finančné transakcie súvisiace s platením daní, odvodov do Sociálnej poisťovne a na zdravotné poistenie podľa citovaných informácií.
Q: Aká je sadzba transakčnej dane a aké ďalšie percentá sa spomínali?
A: Pre odchádzajúce platby sa v diskusii uvádza 0,4 % (príklad 1 000 € → 4 €); pre výbery hotovosti sa spomínala sadzba 0,8 %; podnikateľská karta môže mať podľa príspevkov ročný poplatok 2 €.
Q: Sú prevody medzi vlastnými účtami v jednej banke zdanené?
A: Podľa viacerých citovaných zdrojov prevody medzi účtami toho istého daňovníka vedenými u toho istého poskytovateľa by mali byť oslobodené od transakčnej dane; prevod na účet v inej banke už podlieha dani.
Q: Sú platby kartou oslobodené od transakčnej dane a čo stály obchodníci môžu účtovať?
A: Platby kartou sú v diskusii označené ako oslobodené; zároveň sa uvádza, že obchodník môže pri firemnej karte účtovať vyšší poplatok (príklad: Alza účtuje príplatok za firemnú platbu).
Q: Môže živnostník mať disponentov na podnikateľskom účte a ako nastaviť prístup?
A: Áno; banky ako Fio umožňujú pridávať disponentov, nastaviť práva na internet bankingu a vydávať karty na mená disponentov, pričom živnostník si môže disponentov pridávať/odoberať cez internet banking.
Závery z diskusie
Zhoda
- Živnostník by mal mať v praxi samostatný podnikateľský/transakčný účet, pretože z odchádzajúcich platieb z takéhoto účtu sa bude podľa dostupných informácií počítať transakčná daň.
Sporné názory
- Možnosť obísť povinnosť zriadenia podnikateľského účtu: jedna možnosť tvrdí, že daňovník môže použiť súkromný účet nahlásený ako transakčný, druhá možnosť tvrdí, že v takom prípade by daňovník nesplnil povinnosti a mohol by byť administratívne zaťažený (nutnosť sám rátať a odvádzať daň).
- Vzťah paušálnych výdavkov k povinnosti platiť transakčnú daň: názory sa rozchádzajú, niektorí tvrdia, že paušalistov daň obíde, iní tvrdia, že sa povinnosť vzťahuje aj na nich.
Otvorené otázky
- Ako bude v praxi kontrolované a riešené dobíjanie služieb ako Revolut (dobíjanie cez kartu) z hľadiska toho, či ide o oslobodenú transakciu alebo predmet dane.
- Presné administratívne pravidlá a detaily vykonávacieho predpisu (ako banky označujú a reportujú transakčné účty, detailné výnimky a stropové limity).
Spomenuté značky a firmy
mBank, Fio banka, SLSP, Slovenská pošta, Sociálna poisťovňa, Alza, Revolut, Visa, MasterCard, Denník N, SME (index.sme.sk), RTVS, Techbyte, zive.aktuality.sk, dnes24.sk
Spomenuté produkty a metódy
transakčná daň, transakčný účet, podnikateľský účet, paušálne výdavky, preukázateľné výdavky, platba kartou, firemná karta, vkladomat, terminál, výber hotovosti, vklad do pokladne, trvalý príkaz, disponent, dobíjanie Revolut,0,4% poplatok,0,8% poplatok,2 € ročný poplatok za kartu, oznámenie transakčného účtu
Miesta a osoby
Slovensko, Maďarsko, Venezuela
@llaurita
@simca06022011
@zalka
a platby z podnikatelskeho kartou su oslobodene? cize mozem ist na nakup do potravin, zaplatit podnikatelskou kartou a trans dan neplatim?
to je ale divne, lebo napr. ked si "dobijam" revolut, tiez je to ako platba kartou (platim to cez apple pay), tak ako to budu kontrolovat?
Inak zaujímavé... ja sa rok pohrávam s myšlienkou ze platby kartou zrusime 😂 lebo poplatky alebo spoplatnime v obchode a hneď vymyslia niečo iné vo vláde 🙄
@simca06022011 ako to je v poriadku, ja mám fio, ja si vložím zadarmo. Ale zamestnanci môžu mať banky kde za vklad zaplatia poplatky napr. slsp 5e. Ak nevedia používať vkladomat zadarmo. A v podstate nič neušetria teda áno ty ušetríš. Naozaj sa na to treba pozrieť zo širšia.
@llaurita tiež som nad tým premýšlala, že platiť kartou z podnikateľského účtu bežné nákupy, ved aj tak za kartu zaplatíš 2e. Len aby potom nezmenili a nezrátali platby kartou a nehodili ešte dáky poplatok na to.
@simca06022011 no tak tie terminály chceli dať ako povinnosť, našťastie to zrušili. Neviem si predstaviť riešiť terminál na platby kartou, ked vlastne podnikanie funguje tri mesiace v roku.
@deedol áno platby kartou sú oslobodené (za kartu sa plati 2eur/rok)... A neviem... podľa mňa k tomuto ešte vyjde kooopec "instrukcii" ved je to čerstvé... čiže revolut banka ide "kartou" ??? 😆 to je celkom dobra možnosť tiež ak niečo nevymyslel.
@deedol za podnikateľskú kartu bude ročná daň 2€
@simca06022011 len môže nastať takýto paradox, ak máš podnikateľský účet a banka ti vydá "podnikateľskú/firemnú" kartu tak pri platbe takouto kartou si Visa a MasterCard účtujú vyššie poplatky obchodníkovi ako pri platbe bežnou kartou.
A keďže táto oblasť nie je regulovaná že cena nesmie byť drahšia ako platba v hotovosti tak si obchodník v budúcnosti môže tento poplatok zaúčtovať navyše, ak mu začne viacero ľudí takto platiť.
Toto už funguje v Alze ak platíš firemnou kartou nákup sa zvyšuje o poplatok za platbu kartou vo výške 2% z ceny nákupu.
https://www.techbyte.sk/2021/09/alza-poplatok-z...
@simca06022011 tak jasne ale zaplatime iba raz ten strop 40 Eur. Cize si poslem cely rocny prijem a zaplatim 40 eur, namiesto 140... no az taky velky rozdiel to nie je... ale tak nedarujem im ani euro navyse 🙂
@maranco funguje to na viacerých miestach. Lebo sú to proste náklady. Napr kuriérske spoločnosti nám platby kartou účtujú... čiže keď platíte kuriérovi kartou tak mi pekne príde vyúčtovanie a poplatok myslím 1,2 eur za jednu platbu ( ?? neviem presne )...
A k tým poplatkom. Môžu účtovať viac ale otázne je prečo?? Ved sa to nezdanuje. Tak si to vymyslia extra aby zarobili alebo co? Banka a visa/mc/... neplatia za ľudí tieto dane. Všetko má viac strán ale myslím ze ľudia ak ich budú týmto zaťažovať naozaj prejdú na cash. A nemyslím občanov. Skor podnikateľov a potom postupne aa to posunie aj k ludom. Stačí ze do zahraničia asi neodnesiem v kufri peniaze, čiže keď zdania dodávku tovaru napr 50t každý mesiac +
Tomu ďalšie pohyby na uctoch, tak ďakujem pekne. Ale dodávatelia po slovensku bežne rozvazaju tovar a platby v hotovosti ešte pred pár rokmi frcali. Tak sa to.kludne môže vrátiť...
Viete mi ešte prosím poradiť, či je možné, aby som aj ja mala prístup ku mužovmu podnikateľskému účtu. Nie že by bol neschopný platiť odvody, len to máme zaužívané, že to riešim ja z môjho osobného a aj peniaze z jeho prevádzam ja na sporiaci. Bolo by jednoduchšie mať proste prístup a nie sa vždy musieť prihlasovať do jeho MB. Nechcem dávať dalšiu povinnosť na neho, má toho dosť, toto riešim ja.
Len neviem či je to možné, keďže je podnikateľský.
@deedol môžeme čakať že sa inšpirujú maďarskom, tam platia túto daň aj nepodnikatelia, takže kto si vyberá výplatu z bankomatu dvojnásobnú daň
Neviem ako je to vo Venezuele tam tiež funguje transakčná daň a my budeme tretia krajina na svete s takouto daňou, fakt učíme sa od vyspelých ekonomík Venezuela a Maďarsko.
@simca06022011 * A k tým poplatkom. Môžu účtovať viac ale otázne je prečo?? Ved sa to nezdanuje. *
Neviem ako to myslíš, napríklad ak mi zaplatíš v hotovosti 100€ mám ich celé, ak mi zaplatíš kartou dostanem už len 98.50€ ak mi zaplatíš firemnou kartou dostanem 97.50€, tak prečo by som sa nechal "okrádať" a ten poplatok karou ti nezaúčtoval.
Môžeš mať disponentov aj pri podnikateľskom účte, tak poznám organizáciu kde majú účet vo FIO, riaditeľ je štatutár on je hlavný má všetky práva na účet, ekonómka je disponent, môže zadávať platby aj "podpisovať" prevody a zamestnanec má prístup na účet ale len s právami pozerať sa, ak platia zákazníci okamžitou platbou, tak si vie hneď skontrolovať či prišla platba.
Každý má svoje vlastné heslo do FIO IB kde si vie aktivovať aplikáciu v mobile. Tiež môžu mať platobné karty na svoje meno ak by potrebovali.
Disponentov ak je to živnostník si vie pridať/odobrať meniť im práva hocikedy cez IB, ak je to organizácia tak pridávať disponenta musí osobne na pobočke, odobrať ho môže cez IB.
Na odvody a pravidelné platby si nastav trvalé príkazy a platba odíde aj keď budete ležať na pláži, alebo v nemocnici, nestane sa že zabudnete poslať.
@simca06022011 rozmyslam nad tymi vyplatami v hotovosti. Zdanuje sa ale aj vyber v bankomate a to dokonca az 0,8%. Ked vyberiem priamo na pobocke, tak sa to nezdanuje? Nam vlastne odberatelia vobec neplatia v hotovosti...Ale u nas ide na vyplaty cca 300 tis., to si vobec neviem predstavit, ze by to islo v hotovosti...
@llaurita no tomu ver, sáčkovala som ... a oveľa menej penazí pre menej ludí, bolo to šialené. A hlavne ak si vymyslel zamestnávateľ, že nejde do banky ale vybere z bankomatu, a centovky z neho nevytiahne, potom behal po obchodoch a menil a i tak mi doniesol blbé mince .. no fakt šílené. A to nehovorím, o tom že možnosť prepadnutia ak ideš z banky z takými prostriedkami ( mama za komančov sáčkovali, a veru pár prepadnutí bolo, potom chodili aj chlapi s nimi, ako ich strážcovia )
@maranco áno, viem že sa to dá, len ja mám proste lepší pocit, keď to odošlem sama a všetko pekne skontrolujem. Iracionalne, viem, ale proste mi to tak zatiaľ vyhovuje😄
od tohto zlozvyku by som radila si odvyknut, lebo presne je to iracionalne a uplne zbytocne...
odomkla som Vam clanok a podla tohto to vyzera, ze by to fakt mohlo obist zivnostnikov s pausalnymi vydavkami... moj muz ale povedal, ze on si urcite ziadny podnikatelsky ucet otvarat nebude, tak neviem, ci chce rusit zivnost, alebo co s tym teda spravime...
@llaurita no môj názor neobíde paušalistov.
To je to čo som písala vyššie,
prídu peniaze na účet, nespoplatnuje sa
zaplatia sa odvody do SP nespoplatnuje sa
zaplatia sa odvody do ZP nespoplatnuje sa
zvyšné platby szčo neeviduje, nemusí, ale ak si chce poslať na súkromný účet ten zvyšok penazí tak z toho zaplatí dan.
@zalka ja si ale myslim ze prevod na sukromny ucet nie je suvisiaci s podnikanim. To je ine ako ked zamestnavatel posiela vyplatu, lebo pre zamestnavatela ja mzda jasny danovo uznatelny naklad a to predsa suvisi s podnikanim. Ale zivnostnik si ziadnu vyplatu neposiela, to je len sukromna spotreba a to nesuvisi s podnikanim. Ale nehadam sa, len mne to skor dava logiku takto...
Ono s tými účtami si nie som istá ci staci rovnake meno...
@llaurita tak ale raz to vybrať budete musieť nejak 😁