Ako získať daňový bonus na hypotéku?

Stručné zhrnutie

• Daňový bonus na zaplatené úroky z hypotekárneho úveru sa dá uplatniť len pri úveroch, ktoré spĺňajú zákonné podmienky vrátane podmienky, že hypotéka bola uzatvorená po 31.12.2017.
• Daňový bonus možno podľa diskusie uplatniť počas prvých 5 rokov od prvého čerpania úveru a uplatniť ho môže iba hlavný poberateľ úveru; úver nesmie byť refinancovaný a nemal by byť zo stavebnej sporiteľne.
• Pre uplatnenie je potrebné získať od banky potvrdenia o zaplatených úrokoch a v prípade spätnej nároku podať dodatočné daňové priznanie; v diskusii sa uvádzali protichodné údaje o tom, či je možné podať dodatočné priznanie 3 roky spätne alebo až za 5 zdaňovacích období.

Najčastejšie otázky

Q: Ako môžem uplatniť daňový bonus na zaplatené úroky z hypotéky?
A: Daňový bonus možno uplatniť, ak hypotéka spĺňa podmienky (uzatvorená po 31.12.2017, nie refinancovaná, z banky); treba si vyžiadať potvrdenie od banky o zaplatených úrokoch a podať (prípadne dodatočné) daňové priznanie, odporúčané je konzultovať s účtovníkom.

Q: Ktoré typy úverov sú vylúčené z uplatnenia daňového bonusu?
A: V diskusii bolo uvedené, že daňový bonus sa nevzťahuje na úvery zo stavebnej sporiteľne a vzťahuje sa na bežné hypotekárne úvery z banky; úver nesmie byť refinancovaný.

Q: Kto môže daňový bonus uplatniť?
A: Podľa diskusie daňový bonus môže uplatniť iba hlavný poberateľ hypotekárneho úveru.

Q: Ako ďaleko spätne môžem podať dodatočné daňové priznanie kvôli daňovému bonusu?
A: V diskusii sa objevili dve informácie: niektorí uviedli možnosť podať dodatočné daňové priznanie 3 roky spätne, iní uviedli podanie za 5 zdaňovacích období; odporúčalo sa overiť situáciu u účtovníka a na Finančnej správe.

Q: Za ktorý rok sa testuje príjem pri uplatnení daňového bonusu, ak sa úver začal úročiť v roku 2022?
A: V diskusnom príklade so zmluvou 6.12.2021 a začiatkom úročenia 8.4.2022 bolo uvedené, že sa testuje príjem za rok 2020.

Q: Aké doklady potrebujem z banky na uplatnenie daňového bonusu?
A: Potrebné je potvrdenie od banky o zaplatených úrokoch za príslušné roky; diskutujúci odporúčali najprv ísť do banky pre potvrdenia a následne konzultovať splnenie podmienok s účtovníkom.

Závery z diskusie

Zhoda

• Hypotéka musí byť uzatvorená po 31.12.2017, aby bola nárokovateľná na daňový bonus.
• Pre uplatnenie sú potrebné bankové potvrdenia o zaplatených úrokoch a často konzultácia s účtovníkom alebo bankou.
• Daňový bonus sa podľa diskusie neuplatňuje pri úveroch zo stavebnej sporiteľne a nesmie byť použiteľný pri refinancovanom úvere.

Sporné názory

• Niektorí diskutujúci uviedli, že dodatočné daňové priznanie možno podať 3 roky spätne, zatiaľ čo iní tvrdili, že je možné podať za 5 zdaňovacích období.
• Niektorí diskutujúci interpretovali pravidlo „prvých 5 rokov“ ako viazané na prvé čerpanie úveru, zatiaľ čo iní považovali rozhodujúci dátum za dátum uzatvorenia zmluvy (po 31.12.2017).

Otvorené otázky

• Koľko konkrétnych zdaňovacích období možno v jednotlivom prípade spätne využiť pri dodatočnom podaní daňového priznania (3 vs. 5)?
• Počítajú sa „prvých 5 rokov“ od podpisu zmluvy alebo od prvého čerpania úveru?
• Aké sú presné hranice príjmu a podmienky testovania príjmu pre uplatnenie bonusu v každom roku?

Spomenuté značky a firmy

Finančná správa, stavebná sporiteľňa, hypotéka pre mladých, banka

Spomenuté produkty a metódy

daňový bonus na zaplatené úroky, dodatočné daňové priznanie, testovanie príjmu (príklad: rok 2020), refinancovanie, prvých 5 rokov od prvého čerpania, hypotekárny úver na rekonštrukciu

Miesta a osoby

žiadne