Daňový bonus a odpočet na manželku
Dobrý deň chcela by som sa spýtať čo všetko (potvrdenia, prehlásenia... 😉 ) potrebujem aby si manžel mohol uplatniť daňový bonus na jedno dieťa ktoré sa narodilo 6.1.17 a odpocet na mňa (brala som len rodičovský , na materskú som nárok nemala)
Ďakujem 🙂
Stručné zhrnutie
- Na uplatnenie daňového bonusu na dieťa zamestnávateľ zvyčajne požaduje kópiu rodného listu dieťaťa a podpísanú žiadosť o ročné zúčtovanie dane.
- Mzdárky často žiadajú aj kópiu sobášneho listu a potvrdenia z ÚPSVaR alebo ÚP o poberaní rodičovského príspevku či podpore; žiadosť o ročné zúčtovanie treba podať do 15.2. a doplniť doklady do 28.2.
- Daňový bonus môže uplatniť len jeden z rodičov a odpočítateľnú položku na manželku si manžel nemôže uplatniť, ak manželka bola na predĺženej neplatenej rodičovskej dovolenke alebo nemala zdaniteľný príjem.
Najčastejšie otázky
Q: Aké doklady treba, aby zamestnávateľ uplatnil daňový bonus na dieťa?
A: Zvyčajne je potrebná kópia rodného listu dieťaťa a podpísaná žiadosť o ročné zúčtovanie dane; mzdárka môže okrem toho požadovať kópiu sobášneho listu alebo potvrdenie o poberaní rodičovského príspevku z ÚPSVaR/ÚP.
Q: Aké doklady treba na uplatnenie odpočítateľnej položky na manželku?
A: Potvrdenie o evidencii z ÚP s výškou vyplatenej podpory, potvrdenie o zdaniteľnom príjme od zamestnávateľa a potvrdenie o výške vyplatenej nemocenskej; tieto položky sa považujú za príjem manželky a znižujú možný odpočet.
Q: Môže nezosobárený otec uplatniť daňový bonus na dieťa?
A: Áno, nezosobárený otec má nárok na daňový bonus od mesiaca, v ktorom sa dieťa narodilo, ak je v rodnom liste uvedený ako otec a spĺňa podmienky nároku; na odpočet na manželku však nárok nemá.
Q: Čo ak bola manželka evidovaná na úrade práce alebo poberala dávky?
A: Zamestnávateľ si vyžiada potvrdenie o evidencii z ÚP s výškou vyplatenej podpory; ak bola vyplatená dávka vyššia ako nezdaniteľná časť základu dane (NCZD), manžel si odpočet už nemusí uplatniť.
Q: Aké sú termíny na podanie žiadosti o ročné zúčtovanie dane a doručenie dokladov zamestnávateľovi?
A: Žiadosť o vykonanie ročného zúčtovania dane treba podať zamestnávateľovi do 15. februára a všetky doplňujúce doklady doručiť do 28. februára.
Q: Môžem spätne upraviť daňové priznanie, ak som si niečo neuplatnil/a správne?
A: Áno, je možné podať dodatočné daňové priznanie (dodatočné DP) a požadovať vrátenie preplatku, ak ste v roku platili daň.
Závery z diskusie
Zhoda
- Kópia rodného listu dieťaťa a žiadosť o ročné zúčtovanie dane sú štandardné doklady na uplatnenie daňového bonusu.
- Zamestnávateľ alebo mzdárka často požadujú ďalšie potvrdenia z ÚPSVaR/ÚP alebo kópiu sobášneho listu.
- Odpočítateľnú položku na manželku nemožno uplatniť, ak je manželka na predĺženej neplatenej rodičovskej dovolenke alebo nemá zdaniteľný príjem.
Sporné názory
- Možnosť A: Podľa niektorých interpretácií zákona stačí vyjadrenie v žiadosti o ročné zúčtovanie dane bez ďalších dokladov.
- Možnosť B: Mzdárky bežne požadujú dodatočné oficiálne potvrdenia (kópia RL, sobášny list, potvrdenie z ÚPSVaR/ÚP) a zamestnávateľ môže tieto doklady vyžadovať.
Otvorené otázky
- Ktoré konkrétne druhy dávok sa presne započítavajú do príjmu manželky pri výpočte odpočítateľnej položky (rozsah a hranice nie sú v diskusii jednotne presne vymedzené).
- V akej miere závisí súbor požadovaných dokladov na uplatnenie DB a NCZD od interných pravidiel konkrétnej mzdárky alebo zamestnávateľa.
Spomenuté značky a firmy
ÚPSVaR, Úrad práce, Sociálna poisťovňa, Daňový úrad
Spomenuté produkty a metódy
daňový bonus, odpočítateľná položka na manželku, nezdaniteľná časť základu dane (NCZD), ročné zúčtovanie dane, žiadosť o ročné zúčtovanie dane, daňové priznanie, dodatočné daňové priznanie, potvrdenie o zdaniteľnom príjme, potvrdenie o evidencii z ÚP, potvrdenie o poberaní rodičovského príspevku, rodný list, sobášny list, potvrdenie o vyplatenej nemocenskej, podpora v nezamestnanosti, PN
Miesta a osoby
žiadne
@evittam môžem sa vás prosím spýtať, vy sa vyznáte 🙂 Podali sme u manželovho zamestnávateľa žiadosť o vykonanie DP, odpisovali sme deti a mňa, len som čakala akosi viac preplatku. Za minulý rok som nemala príjem, som na predĺženej rodičovskej, neplatenej (teda nie zo zdrav, dôvodov dieťaťa). V takom prípade nespĺňam nárok na odpočet? Niečo v DP stiahli, ale nie celú možnú sumu za 2019, tých tuším 3937€
Prosim vas viete poradit moze manzel na mna uplatnit odpočítateľnú položku na manželku ak som bola januar az august evidovana na UP a od polky augusta do novembra som mala zmluvu pracovnú avsak od konca septembra som na PN niesom evidovana na UP kedze pn stale trva... môže? A ak ano co tak vsetko treba zapoctovy list, z UP o evidencii potvrdenie a?
@pufinkaaa potvrdenie o evidencii z ÚP s výškou vyplatenej podpory, Potvrdenie o zdaniteľnom príjme za r. 2020 z tvojho zamestnania, potvrdenie o výške vyplatenej nemocenskej. Podpora aj nemocenské sa považuje za tvoj príjem - to mu odpočítajú a uplatniť si bude môcť len z toho rozdielu - ak nejaký vyjde. A ty si požiadaj posledného zamestnávateľa o RZD - tebe vrátia všetku daň čo si zaplatila.
@alenah31 bola som evidovana ale nic som nepoberala som nic ziadnu podporu up som poziadala o potvrdenie o evidencii snad to pride poštou, zamestnavatel mi poslal potvrdenie o zdanitelnych prijmoch tak asi sa este nejak dopracovat k tomu potvrdeniu o nemocenskej lenze nedvihaju telefon v SP...
@petagal môžem sa spytat a nestaciked čestné prehlasenie ze zijemeto v spolocnej domacnosti?