Hrozí mi až 39% daň z príjmov. Dá sa to znížiť ?
Ahoj, zarobila som niečo z obchodovania s CFD derivatmi a teraz som sa dozvedela ,že musím platiť až 25% zo zisku a potom ešte 14% zdravotnej poisťovni. Ešte som sa do toho plne neponorila, ale dočítala som sa, že právnické osoby platia o dosť menej, 21% a žiadne zdravotné odvody. Je náročne sa stať právnickou osobu, oplatí sa mi to ? Som študentka, nemam nejake výhody pri plateni daní ? Alebo mám prestať špekulovať a jednoducho zaplatiť tých 39% :/
Stručné zhrnutie
- Zisky z obchodovania s CFD derivátmi sa v diskusii uvádzali ako zdaňované 25% daňou z príjmov fyzických osôb plus 14% platené zdravotnej poisťovni, spolu približne 39%.
- Právnické osoby (s.r.o.) majú podľa diskusie daň z príjmov 21% a diskutéri uviedli, že s.r.o. neplatia zdravotné odvody zo zisku, no založenie s.r.o. prináša administratívne povinnosti a povinnosť viesť účtovníctvo.
- Ako alternatívy a zdroje boli spomenuté: tax loss harvesting (realizovanie strát pred 31.12.), konzultácia s účtovníkom, Facebook skupina "uctovnictvo,mzdy, dane" a oficiálne usmernenia Finančnej správy (zdieľané odkazy).
Najčastejšie otázky
Q: Ako sa zdaňujú zisky z CFD derivátov na Slovensku?
A: V diskusii účastníci uviedli, že zisky z CFD sú predmetom 25% dane z príjmov fyzických osôb a k nim sa pripočítavajú zdravotné odvody 14%; v diskusii boli zdieľané oficiálne odkazy Finančnej správy: https://podpora.financnasprava.sk/769300-Výdavk... a https://podpora.financnasprava.sk/945574-Zdanen....
Q: Stojí za to založiť s.r.o. kvôli nižšej sadzbe dane?
A: Diskutéri uviedli, že právnické osoby platia daň 21%, ale založenie s.r.o. prináša účtovné a administratívne povinnosti, povinnosť viesť účtovníctvo a to, že peniaze s.r.o. nie sú osobný majetok; odporúčané je spočítať všetky náklady a konzultovať s účtovníkom.
Q: Môže živnostník (SZČO) vyhnúť zdravotným odvodom pri obchodovaní s derivátmi?
A: V diskusii zaznelo, že živnostník musí platiť minimálne zdravotné odvody a prvý rok môže byť oslobodený od sociálnych odvodov, pričom zdravotné odvody sa často vyúčtujú na základe príjmov; konkrétne podmienky treba overiť v príslušnej zdravotnej poisťovni.
Q: Ako funguje "tax loss harvesting" a môže znížiť daňový základ?
A: Diskutéri popísali postup predaja stratových akcií pred 31.12. a ich opätovného nákupu na zrealizovanie účtovnej straty, pričom bolo upozornené, že pravidlá ako "wash sale" v USA môžu byť v SR odlišné a účinnosť treba overiť s daňovým poradcom.
Q: Kde nájdem oficiálne informácie o zdaňovaní derivátov a forexu?
A: V diskusii boli zdieľané oficiálne stránky Finančnej správy: https://podpora.financnasprava.sk/769300-Výdavk... a https://podpora.financnasprava.sk/945574-Zdanen..., a odporúčalo sa osloviť účtovníka so skúsenosťami.
Q: Ako rýchlo získam osobnú pomoc s touto problematikou?
A: Diskutéri odporúčali osloviť účtovníka s praxou v derivátoch alebo napísať do Facebook skupín typu "uctovnictvo,mzdy, dane" pre praktické rady a odporúčania na účtovníkov.
Závery z diskusie
Zhoda
- Zisky z CFD boli v diskusii označené ako zdaňované 25% daňou z príjmov fyzických osôb a podliehajú aj zdravotným odvodom 14%, spolu približne 39%.
- Založenie s.r.o. nie je považované za technicky náročné, ale prináša účtovné a administratívne povinnosti a potrebu viesť účtovníctvo.
- Odporúča sa konzultovať konkrétny prípad s účtovníkom a študovať oficiálne usmernenia Finančnej správy.
Sporné názory
- Niektorí tvrdia, že prechod na s.r.o. s 21% daňou sa oplatí pri vyšších ziskoch, iní tvrdia, že dodatočné náklady a povinnosti môžu neutralizovať daňovú výhodu.
- Tax loss harvesting bolo prezentované ako spôsob znížiť daňový základ; niektorí diskutéri ho považujú za fungujúci postup, iní varujú pred rozdielmi v pravidlách (napr. "wash sale" v USA) a odporúčajú overenie pre SR.
Otvorené otázky
- Uplatňujú sa pri CFD v SR obmedzenia podobné americkému pravidlu "wash sale" pri spätnom nákupe rovnakých cenných papierov po realizovaní straty?
- Pri akom objeme ziskov sa ekonomicky oplatí založiť s.r.o. pre obchodovanie s derivátmi po započítaní účtovných, právnych a administratívnych nákladov?
- Ako presne sa individuálne sčítajú daňové a odvodové povinnosti fyzickej osoby vs. s.r.o. pri rôznych typoch derivátov a obchodných stratégií?
Spomenuté značky a firmy
Finančná správa, Facebook, Modrý koník
Spomenuté produkty a metódy
CFD deriváty, Tax loss harvesting, "wash sale", založenie s.r.o., živnosť, SZČO, predaj stratových akcií pred 31.12., Forex, opcie, futures, daň z príjmov fyzických osôb 25%, daň právnických osôb 21%, zdravotné odvody 14%
Miesta a osoby
Brno, Slovensko, Amerika, Fico
@varechaa ach jaj. Ťažké to dievča budeš mať v živote, keď takto prskáš na to, keď ti niekto radí nie tak, akoby sa ti páčilo. Nepotrebuješ vysokú školu na to, aby si toto vedela. Stačilo pred tým, než budeš investovať, zistiť si, ako to bude neskôr so ziskom. Ak idem niečo robiť, tak si vopred zistím, aké postupy ma čakajú v budúcnosti. Hovorí sa tomu zodpovednosť a k tomu netreba ani len základnú školu.