Vysoké dane pre živnostníkov
Ahojte živnostníci a živnostníčky,
vopred ďakujem za odpovede. Chcem sa len opýtať, či je to normálne a len ja do toho nevidím. Prosím o usmernenie mojej frustrácie.
Pri ročnom príjme cca 42 000 eur a uplatnení paušálnych výdavkov mužovi ako živnostníkovi vyšla daň cez 2000eur ( odhad ekonómky). Dali sme odklad, pretože sme to nemali z čoho zaplatiť. Podľa orientačnej kalkulačky na nete mi vyšlo, že bude mať ešte nedoplatok -1000eur na zdravotnom poistení a 2400 eur na sociálnom. Je mi z toho do plaču. Zdravotnú a sociálnu platí tak ako mu vyrátali. ( do júla 216eur a potom 227 eur SZČO) a zdravotnú 97 eur.
Má náročnú manuálnu prácu, pracuje 16h denne. Rozmýšľam, že celá živnosť bola chyba a mal ostať radšej zamestnancom za menej peňazí ale so zdravím a doma.... platíme vysokú hypotéku a asi to bola chyba. Naša pani účtovníčka je celkom skúpa na slovo a vraví, že všetci tak platia a je to bohužiaľ v našom štáte tak.
Minulý rok platil daň 930eur a 400eur nedoplatok na ZP. Uplatňuje si paušál, lebo bločkami nevieme vydokladovať viac, len tankovanie za prácou a nejaký drobný spotrebný materiál na prácu.
Ďakujem za normálne odpovede.🙏
Stručné zhrnutie
- SZČO pri ročnom príjme približne 42 000 € a uplatnení paušálnych výdavkov môže podľa diskusie čeliť daňovej povinnosti cez 2 000 €, nedoplatku na zdravotnom poistení približne 1 000 € a nedoplatku na sociálnom poistení približne 2 400 €, čo spolu môže dosiahnuť okolo 5 400 € za rok.
- Paušálne výdavky sú v diskusii uvádzané ako 60 % z príjmov s maximom 20 000 €, a pri vyšších reálnych nákladoch alebo príjmoch nad limit sa v diskusii odporúčalo zvážiť formu podnikania s.r.o., konzultáciu s daňovým poradcom alebo zmenu nastavenia preddavkov a rezerv.
- Praktické riešenia spomenuté v diskusii zahŕňajú: prepočet preddavkov a pravidelné odkladanie mesačnej rezervy na dane/odvody, dohodu o splátkovom kalendári s poisťovňou na nedoplatok a odborné platené poradenstvo daňového poradcu či účtovníčky pre rozhodnutie medzi živnosťou a s.r.o.
Najčastejšie otázky
Q: Prečo môže SZČO mať na konci roka vysoký nedoplatok na zdravotnom poistení?
A: Zdravotná poisťovňa vykoná ročné zúčtovanie podľa podaného daňového priznania; ak mesačné zálohy boli nižšie ako vypočítaný podiel (v diskusii uvádzané nedoplatky ~1 000 €), vznikne povinnosť doplatiť rozdiel.
Q: Ako fungujú odvody do Sociálnej poisťovne pre SZČO?
A: V diskusii sa uvádza, že prvý rok môže byť platené minimum, následne Sociálna poisťovňa vypočíta odvody podľa výsledku daňového priznania a stanoví platby od 1.7. alebo od 1.10. (pri odklade daňového priznania); podľa diskusie sa tieto odvody obyčajne nevracajú spätne za ten istý rok.
Q: Aké sú pravidlá paušálnych výdavkov pre SZČO?
A: V diskusii sa uvádza, že paušálne výdavky predstavujú 60 % z príjmov s maximom 20 000 € ročne, a pri príjmoch nad tento limit sa už paušál neuplatní.
Q: Kedy môže byť pre SZČO výhodné prejsť na s.r.o.?
A: Diskusia uviedla, že s.r.o. sa odporúča zvážiť pri vyšších príjmoch, ale s.r.o. znamená podvojné účtovníctvo, daňovú licenciu (v diskusii pri danom príjme spomenutá suma 340 €), potrebu vedeckých dokladov o výdavkoch a zložitejšie vyberanie peňazí zo spoločnosti.
Q: Ako si nastaviť preddavky na daň, aby to „nebolelo“ na konci roka?
A: Diskutujúci odporúčajú priebežné prepočítavanie príjmov a odkladanie mesačnej sumy (v jednom príspevku navrhované ~600 € mesačne pri odklade dane rozdelenom na tri mesiace) a prípadné navýšenie preddavkov; tiež sa odporúča platené konzultácie s účtovníkom alebo daňovým poradcom.
Q: Existuje možnosť dohodnúť splátky pri nedoplatku na zdravotnom poistení?
A: Áno, v diskusii bolo spomenuté, že zdravotná poisťovňa umožňuje dohodnúť splátkový kalendár na nedoplatok (príspevok uviedol konkrétny pojem "splátkový kalendár na nedoplatok za RZZP").
Q: Kedy sa SZČO stáva platiteľom DPH podľa diskusie?
A: Diskutujúci varovali, že pri prekročení približne 50 000 € ročného obratu sa môže SZČO stať platiteľom DPH a bude potrebné registrovať sa ako platca DPH.
Q: Aké služby odborníkov sú v diskusii odporúčané pri rozhodovaní o forme podnikania?
A: V diskusii sa odporúčalo platené poradenstvo daňového poradcu pre právne a daňovo-optimalizačné otázky a platené konzultácie účtovníka pre vedenie účtovníctva a priebežné nastavenie preddavkov.
Závery z diskusie
Zhoda
- SZČO si musí priebežne odkladať časť príjmov na dane a odvody, inak hrozia výrazné ročné nedoplatky.
- Paušálne výdavky sa v diskusii uvádzajú ako 60 % z príjmu s maximom 20 000 €, a ak reálne výdavky nie sú dostatočné, paušál môže byť výhodnejší len do určitého príjmu.
- Pri neistote alebo pri rozhodovaní medzi živnosťou a s.r.o. je v diskusii odporúčané získať platené odborné poradenstvo (účtovník, daňový poradca).
Sporné názory
- s.r.o. je v diskusii vnímané ako riešenie pre úsporu odvodov a väčšiu právnu istotu vs. protiargument, že s.r.o. znamená viac administratívy, podvojné účtovníctvo, daňovú licenciu a komplikovanejší výber peňazí.
- Niektorí diskutujúci považujú daň ~2 000 € za rok pri príjme 42 000 € za nízku sumu, iní vnímajú celkovú záťaž (daň + nedoplatky na SP a ZP ~5 400 €) ako významný šok.
- Percento pre výpočet zdravotných odvodov bolo v diskusii spochybňované: jeden príspevok uviedol 14 %, iný uviedol 15 %; tento údaj v diskusii zostal nekonsolidovaný a teda sporný.
Otvorené otázky
- Zostáva otvorené, či pre konkrétny prípad so 42 000 € ročného príjmu bude prechod na s.r.o. v konečnom dôsledku finančne výhodnejší.
- Zostáva nezodpovedané, aká mesačná výška preddavkov by optimálne eliminovala podobné ročné nedoplatky pri danom príjme a nákladoch.
- Nie je v diskusii jednoznačne vyriešené, aký konkrétny súbor reálnych výdavkov by bolo potrebné viesť, aby sa s.r.o. stalo rovnakým alebo lepším riešením ako paušál.
Spomenuté značky a firmy
ukon.sk, Sociálna poisťovňa, zdravotná poisťovňa, Obchodná akadémia, Ekonomická univerzita
Spomenuté produkty a metódy
paušálne výdavky 60% max 20 000 €, s.r.o., daňová licencia (spomenutá suma 340 € v jednej odpovedi), preddavky na daň, splátkový kalendár na nedoplatok, daňové priznanie, odklad daňového priznania, platiteľ DPH pri ~50 000 € obratu, podvojné účtovníctvo, ukon.sk kalkulačka-SZČO, rezervné odkladanie mesačných platieb
Miesta a osoby
žiadne
Ahoj, dane by som povedala ,že vyšli pekne ešte
Ako si už písala,treba cez známych ,cez referencie nájsť šikovnú účtovníčku, čo nie je jednoduché
Ale daj si pozor aj na to, že keď ti vyjde daň , že vám možno ešte aj vrátia.
Zdravotná sa nedá obísť , tam to jednoducho vyrubia tak ako je.
A hlavne čím vyšší zárobok, tým vyššie odvody samozrejme.na to sa tiež treba pripraviť.
Tým chcem povedať ,že keby mal ročne aj 70 000 zarobené a vyjde , účtovníčka spracuje tak daňové, že vám to vyjde pekne, možno aj vracať budú..neradujte sa , lebo v auguste ,či kedy to chodí platiť zdravotnej poisťovni a to už môže byť krásne číslo
@pe_mi ako myslíš, že vrátia? veď teraz len daň je 2000eur. plus nedoplatky, bude to cca 54000 eur čo musíme zaplatiť.
@pe_mi lenže on platí poctivo každý mesiac zdravotnú aj sociálnu, tak ako mu tieto inštitúcie určili, preto tomu trochu nerozumiem prečo i tak vyšli takéto nedoplatky a teda myslela som, že navýšime preddavky aby to tak na konci nebolelo a bolo mi poradené tu vyššie aby sme to nerobili. Radšej odkladať ,,do pančuchy,,.
Daňové ti vie vyjsť aj tak v nasledujúcich rokoch, že ti môžu aj vrátiť.
nehovorim o tomto roku,to už je podané.
zdravotnej poisťovni zaplati14 percent zo svojho zisku zo živnosti za predchádzajúci rok. Zisk je rozdiel medzi príjmami a výdavkami.
To nie sú nedoplatky ako také.to je vyrúbenie na základe podaného daňového
A ešte jedna rada, pozor na prekročeny príjem cca 50 000 za rok. Musel by sa stať platca DPH.
Takto, skúsim ti vysvetliť ako fungujú odvody do zdravotnej a sociálnej. Zdravotka sa platí ako elektrika, platíš každý mesiac zálohu a raz za rok elektrárne spravia zúčtovania, minieš viac vyjde ti nedoplatok, minieš menej vyjde ti preplatok. A tak je to aj v zdravotke, platíš každý mesiac zálohy, podáš daňové priznanie, zdravotná poisťovňa zistí, že si zarobil viac ako si platil zálohy a musíš doplatiť. Na základe toho ročného zúčtovania vypočíta preddavky nové, ktoré budeš platiť od 1.1. ďalšieho kalendárneho roka ak potom zarobíš menej tak ti zdravotná poisťovňa preplatok vráti. Sociálna poisťovňa, tam je to trochu inak, prvý rok sa odvody neplatia, potom sa podá daňové priznanie a sociálna poisťovňa vypočíta koľko budeš platiť odvody od 1.7. prípadne od 1.10 ak je podaný odklad daňového priznania, odvody do sociálky sa platia vždy také ako stanoví sociálna poisťovňa a aj keď zarobíš za rok menej tak oni odvody nevracajú, ale od ďalšieho nového obdobia sa môžu odvody zas znížiť.
Takto ako vy, fungoval aj jeden moj známy živnostník. Celý rok hojno a v marci-apríli hovno. Len preto, že si nevedel počas roka nič odkladať, odtrhnúť trochu od huby aby nemusel potom celú jednomesačnú výplatu minúť na daň.
Vychadza to s tou danou ok.len nerozumiem ze pri tom prijme mu chyba 2 tis na zaplatenie dane. Vsak to je dost vysoky mesacny prijem aby bolo z coho odkladat
zamestnanec z takeho prijmu zaplati daleko vyssie dane a odvody ako tvoj muz ma poucenie do buducna mal si odkladat
Akože prepáč nehnevaj sa na mňa, ale na toto nemusíš byť odborník vo fachu aby si tomu trošku rozumela.
40 000 je luxusný príjem. Celý rok viete, že nemá žiadne výdavky. Čo ste čakali? Lutujes že neostal zamestnancom?! Ale aj tí platia dane, sociálku a zdravotku, len priebežne počas roka, tak sa dalo čakať, že on to bude musieť tiež ,, niekedy " zaplatiť, že ho to proste dobehne.
A hľadať vinu v účtovníčke je smiešne. Či len proste potrebuješ niekoho obviniť?!
Že máte hypotéku a pôžičky?! Z nejakého príjmu vám ich museli vypočítať, či aj to je jej chyba?
Oni ti SP a ZP vypočítali podľa roku 2023, teraz pošle ďalšie DP kde proste ma taký super príjem tak to bude musieť doplatiť.
S tou sro ako ti tu niekto radil, by som bola opatrná. Neplatenie vysokých odvodov znie lákavo, ale treba sa pripraviť na to, že sro nie je živnosť. Žiadne paušálne výdavky, nezdaniteľné časti a daňové bonusy. Vyberať peniaze zo sro tiež nie je také jednoduché, ako keď ti každý mesiac prídu na účet ako živnostníkovi a môžeš si s nimi robiť, čo chceš. Lebo potom tu máme vysoký stav pokladne, vysoké pohľadávky voči spoločníkovi atď... Vždy je potrebné pozrieť sa na to, čo by si na sro vedel dať do nákladov/výdavkov, akým spôsobom by si predstavoval vyťahovať zarobené peniaze zo sro. Lebo ani 300 ks bločkov za nákup PHL mesačne nie je bohviečo a raz to tých ľudí dobehne a ja osobne takých klientov ani neberiem. A odporúčam odkladať si každý mesiac alikvotnú sumu na daň a prípadný nedoplatok na ZP. Jednoduché.
@wagea tak teraz čo robiť? Nepodarilo sa mi nájsť účtovníčku ktorá by bola ochotná si s klientom sadnúť a vysvetliť čo je lepšie. Keď sa paušálne výdavky už minulý rok neoplatili preco s.r.o nenavrhla? Neviem, blúdim v tomto.
@martul moja zlatá výkričníky si odpusť! Čo útočíš? Asi si ak ty taká účtovníčka keď ťa toto takto nahnevalo.
Paušálne sa vám oplatili, lebo ste si mohli uplatniť aspoň 60% Max. Však 20 000. Keď by ste chceli reálne výdavky mali by ste za vyššiu sumu došlé faktúry alebo bločky?
Písala si, že nie. No tak potom nie je o čom. Treba si prosteepriebezne počas roka odkladať presne na takéto veci. Manžel ako fungoval? Čo mu prišlo to minul/vybral z účtu a použil?!
Nie som ,, taká " ale som účtovníčka. To je taký slovenský národný šport, niečo doseriem a hľadám vinníka všade len nie u seba.
A radím ti, ak si si nevšimla.
@martul prišla som sa sem slušne popýtať, najsť radu, ozrejmiť si veci. Ja som nikdy nepodnikala manžel taktiež. Nehádžem vinu na nikoho. Ak je to vporiadku tak to beriem ako holý fakt, viem len jednu vec,že som sa účtovníčky pýtala pred ,,podnikaním,, ako čo a odpovede som dostala uvidíme. Áno,je to šok pre nás také peniaze platiť lebo sme sa nato nepripravili lebo blažená nevedomosť…. Nič sme nedosrali….
Učtovníčka nemá kryštálovú guľu, pred začiatkom podnikania, ti nepovie sumy koľko zaplatí odvody a dane, všetko je závislé od príjmu a nákladov
Ak je SZČO prvý rok platil odvody z minima, preto bude mať nedoplatok
Podľa výsledku DP sa mu zvýšia - ak bude mať nasledujúci rok nižší príjem bude mať preplatok.
SZČO prvý rok neplatil oreddavky na daň - preto sa ti teraz zdá vysoká
Základné informácie si ľahko nájdeš na nete, nie je k tomu nutná účtovníčka.
Napadá mi ešte, či je manžel naozaj podnikateľ = SZČO alebo "robí na živnosť" to isté ako zamestnanec?
@kabinka11 deti nemáme, som zamestnaná.