Vysoké dane pre živnostníkov
Ahojte živnostníci a živnostníčky,
vopred ďakujem za odpovede. Chcem sa len opýtať, či je to normálne a len ja do toho nevidím. Prosím o usmernenie mojej frustrácie.
Pri ročnom príjme cca 42 000 eur a uplatnení paušálnych výdavkov mužovi ako živnostníkovi vyšla daň cez 2000eur ( odhad ekonómky). Dali sme odklad, pretože sme to nemali z čoho zaplatiť. Podľa orientačnej kalkulačky na nete mi vyšlo, že bude mať ešte nedoplatok -1000eur na zdravotnom poistení a 2400 eur na sociálnom. Je mi z toho do plaču. Zdravotnú a sociálnu platí tak ako mu vyrátali. ( do júla 216eur a potom 227 eur SZČO) a zdravotnú 97 eur.
Má náročnú manuálnu prácu, pracuje 16h denne. Rozmýšľam, že celá živnosť bola chyba a mal ostať radšej zamestnancom za menej peňazí ale so zdravím a doma.... platíme vysokú hypotéku a asi to bola chyba. Naša pani účtovníčka je celkom skúpa na slovo a vraví, že všetci tak platia a je to bohužiaľ v našom štáte tak.
Minulý rok platil daň 930eur a 400eur nedoplatok na ZP. Uplatňuje si paušál, lebo bločkami nevieme vydokladovať viac, len tankovanie za prácou a nejaký drobný spotrebný materiál na prácu.
Ďakujem za normálne odpovede.🙏
Stručné zhrnutie
- SZČO pri ročnom príjme približne 42 000 € a uplatnení paušálnych výdavkov môže podľa diskusie čeliť daňovej povinnosti cez 2 000 €, nedoplatku na zdravotnom poistení približne 1 000 € a nedoplatku na sociálnom poistení približne 2 400 €, čo spolu môže dosiahnuť okolo 5 400 € za rok.
- Paušálne výdavky sú v diskusii uvádzané ako 60 % z príjmov s maximom 20 000 €, a pri vyšších reálnych nákladoch alebo príjmoch nad limit sa v diskusii odporúčalo zvážiť formu podnikania s.r.o., konzultáciu s daňovým poradcom alebo zmenu nastavenia preddavkov a rezerv.
- Praktické riešenia spomenuté v diskusii zahŕňajú: prepočet preddavkov a pravidelné odkladanie mesačnej rezervy na dane/odvody, dohodu o splátkovom kalendári s poisťovňou na nedoplatok a odborné platené poradenstvo daňového poradcu či účtovníčky pre rozhodnutie medzi živnosťou a s.r.o.
Najčastejšie otázky
Q: Prečo môže SZČO mať na konci roka vysoký nedoplatok na zdravotnom poistení?
A: Zdravotná poisťovňa vykoná ročné zúčtovanie podľa podaného daňového priznania; ak mesačné zálohy boli nižšie ako vypočítaný podiel (v diskusii uvádzané nedoplatky ~1 000 €), vznikne povinnosť doplatiť rozdiel.
Q: Ako fungujú odvody do Sociálnej poisťovne pre SZČO?
A: V diskusii sa uvádza, že prvý rok môže byť platené minimum, následne Sociálna poisťovňa vypočíta odvody podľa výsledku daňového priznania a stanoví platby od 1.7. alebo od 1.10. (pri odklade daňového priznania); podľa diskusie sa tieto odvody obyčajne nevracajú spätne za ten istý rok.
Q: Aké sú pravidlá paušálnych výdavkov pre SZČO?
A: V diskusii sa uvádza, že paušálne výdavky predstavujú 60 % z príjmov s maximom 20 000 € ročne, a pri príjmoch nad tento limit sa už paušál neuplatní.
Q: Kedy môže byť pre SZČO výhodné prejsť na s.r.o.?
A: Diskusia uviedla, že s.r.o. sa odporúča zvážiť pri vyšších príjmoch, ale s.r.o. znamená podvojné účtovníctvo, daňovú licenciu (v diskusii pri danom príjme spomenutá suma 340 €), potrebu vedeckých dokladov o výdavkoch a zložitejšie vyberanie peňazí zo spoločnosti.
Q: Ako si nastaviť preddavky na daň, aby to „nebolelo“ na konci roka?
A: Diskutujúci odporúčajú priebežné prepočítavanie príjmov a odkladanie mesačnej sumy (v jednom príspevku navrhované ~600 € mesačne pri odklade dane rozdelenom na tri mesiace) a prípadné navýšenie preddavkov; tiež sa odporúča platené konzultácie s účtovníkom alebo daňovým poradcom.
Q: Existuje možnosť dohodnúť splátky pri nedoplatku na zdravotnom poistení?
A: Áno, v diskusii bolo spomenuté, že zdravotná poisťovňa umožňuje dohodnúť splátkový kalendár na nedoplatok (príspevok uviedol konkrétny pojem "splátkový kalendár na nedoplatok za RZZP").
Q: Kedy sa SZČO stáva platiteľom DPH podľa diskusie?
A: Diskutujúci varovali, že pri prekročení približne 50 000 € ročného obratu sa môže SZČO stať platiteľom DPH a bude potrebné registrovať sa ako platca DPH.
Q: Aké služby odborníkov sú v diskusii odporúčané pri rozhodovaní o forme podnikania?
A: V diskusii sa odporúčalo platené poradenstvo daňového poradcu pre právne a daňovo-optimalizačné otázky a platené konzultácie účtovníka pre vedenie účtovníctva a priebežné nastavenie preddavkov.
Závery z diskusie
Zhoda
- SZČO si musí priebežne odkladať časť príjmov na dane a odvody, inak hrozia výrazné ročné nedoplatky.
- Paušálne výdavky sa v diskusii uvádzajú ako 60 % z príjmu s maximom 20 000 €, a ak reálne výdavky nie sú dostatočné, paušál môže byť výhodnejší len do určitého príjmu.
- Pri neistote alebo pri rozhodovaní medzi živnosťou a s.r.o. je v diskusii odporúčané získať platené odborné poradenstvo (účtovník, daňový poradca).
Sporné názory
- s.r.o. je v diskusii vnímané ako riešenie pre úsporu odvodov a väčšiu právnu istotu vs. protiargument, že s.r.o. znamená viac administratívy, podvojné účtovníctvo, daňovú licenciu a komplikovanejší výber peňazí.
- Niektorí diskutujúci považujú daň ~2 000 € za rok pri príjme 42 000 € za nízku sumu, iní vnímajú celkovú záťaž (daň + nedoplatky na SP a ZP ~5 400 €) ako významný šok.
- Percento pre výpočet zdravotných odvodov bolo v diskusii spochybňované: jeden príspevok uviedol 14 %, iný uviedol 15 %; tento údaj v diskusii zostal nekonsolidovaný a teda sporný.
Otvorené otázky
- Zostáva otvorené, či pre konkrétny prípad so 42 000 € ročného príjmu bude prechod na s.r.o. v konečnom dôsledku finančne výhodnejší.
- Zostáva nezodpovedané, aká mesačná výška preddavkov by optimálne eliminovala podobné ročné nedoplatky pri danom príjme a nákladoch.
- Nie je v diskusii jednoznačne vyriešené, aký konkrétny súbor reálnych výdavkov by bolo potrebné viesť, aby sa s.r.o. stalo rovnakým alebo lepším riešením ako paušál.
Spomenuté značky a firmy
ukon.sk, Sociálna poisťovňa, zdravotná poisťovňa, Obchodná akadémia, Ekonomická univerzita
Spomenuté produkty a metódy
paušálne výdavky 60% max 20 000 €, s.r.o., daňová licencia (spomenutá suma 340 € v jednej odpovedi), preddavky na daň, splátkový kalendár na nedoplatok, daňové priznanie, odklad daňového priznania, platiteľ DPH pri ~50 000 € obratu, podvojné účtovníctvo, ukon.sk kalkulačka-SZČO, rezervné odkladanie mesačných platieb
Miesta a osoby
žiadne
@petamich sa vám hovorí, keď sa vyznáte. Každý sme v niečom inom dobrý, tak sa nepozastavujte ak nechcete pomôcť. Rehotajúceho smajlíka si môžete nechať.
Samozrejme, ze si na dan, ak neplati preddavky, treba odkladat. Kazdy ma mat rezervu. Ci si mysli, ze z tych 42t si stat nevezme? Kedze neviete vydokladovat naklady v dostocnej vyske, tak predpokladam, ze skutocne mozu byt tak 30-40 %, tak by som nepindala. A SRO nech si nerobi, tam ziadne pausalne vydavky nie su, tam bude musiet viest podvojne uctovnictvo a teda uctovnicka zarobi pekne, kazda faktura a kazdy blocek sa musia evidovat. Ak je uctovnicka dobra, poradte sa s nou, ako si nastavit platby poistovniam, resp. kolko z prijmu odkladat.
a to ste sa za cely rok účtovnícky nepýtali koľko vychádzajú odvody? ani približne? veď to vam muselo byt jasne že tých 42tisic vam neostane celých či?
Keďže ste dali odklad, tak daň zaplatí za 3 mesiace, každý mesiac treba odložiť 600€ na daň, nedoplatok do zdravotnej bude treba doplatiť cca niekedy v októbri a sociálku bude platiť zvýšenú prvý krát až 8.11. Keby ostal pracovať ako zamestnanec, ktorý zarobí 2 000€ mesačne ako by ste žili, keď teraz po zaplatení odvodov a daní mu ostáva 3 000€ a vy nemáte na daň?
@katica06 žiaľ, budeme musieť zmeniť pani účtovníčku lebo ja som z tých čo sa pýtajú ale teda odpovede som dostala, pri daňovom zistíme. Keby som dopredu vedela, že to takto zabolí tak isto si spravím rezervu.
z tohto ti je do placu? Pri takomto rocnom
prijme ze treba zaplatit 5-6 tisic rocne? 😀 To uz potom ako by mali plakat zamestnanci, ktori nemaju pausalne naklady?
@majka99999 no účtovníčka asi nie je dobrá, keby bola tak by som toto tu nepísala, keďže som sa neraz informovala. Tiež nie je jednoduché nájsť serióznu účtovníčku , ktorá je ochotná pomôcť.
Sedí to. My sme mali podobný príjem na szco a bude to presne takto. Každý rok tŕpnem keď príde platiť etse zdravotka. 🤣
Som účtovnícka a poradím ti prejsť v tomto prípade radšej na podnikanie formou sro. Má to viacero výhod. Ak máš nejaké otázky, kľudne sa mi ozvi do správy
@majka99999 preddavky platí poctivo. Rozmýšľame že by platil viac než mu vyrátali , aby to tak potom nebolelo.
Toto nie, a myslím ze keby ste posielali viac, oni to tuším obratom vrátia. Týmto smerom nechodte.
@sisska96 no míňame asi tak, že zaplatíme všetky potrebné platby a ostane pár stovák na jedlo. Takže z toho mi vychádza, že ako živnostník zarába ešte menej keďže treba ešte z tohto ostatku každý mesiac uschovať tých pár stovák aby bolo na tieto nedopaltky
Skoda autorka, ja sa uctovnictvu nevenujem, zo skoly som uz 20 rokov (obchodna akademia a ekonomicka univerzita), principy su rovnake, skoda, ze toto neucia na kazdej strednej skole v poslednom rocniku. Za mojich stredoskolskych cias ani pausalne vydavky este neboli, pekne by ste zaplatili dan, prijmy minus vydavky a potom krat sadzba, to by ste tu dan mali aj dvojnasobnu.
Neplatte viac, odkladajte si a potom bud doplatite alebo mate rezervu alebo mozete ist na malu dovolenku.
To sa dá veľmi ľahko spočítať - stačí porovnať hrubú mzdu ako zamestnanec a príjem ako SZČO. Obvykle je daňová a odvodová povinnosť SZČO výrazne nižšia ako v prípade zamestnancov, dokonca aj po zohľadnení "dovolenky", odkladania bokom na penziu a podobne.
Prepáč ale účtovníčka nie je len na danové priznanie, ale môžeš aj priebežne konzultovať a nie byť prekvapený po roku podnikania.