Ako správne vypísať ročné zúčtovania na daň?

Stručné zhrnutie

• Materská (MD) sa pri ročnom zúčtovaní považuje za odpracovanú dobu, zamestnávateľ však môže požadovať potvrdenie o trvaní MD alebo RD na dokladovanie období mimo závislej činnosti.
• Ak zamestnanec žiada zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania, použije tlačivo „Žiadosť o vykonanie výpočtu dane z príjmov fyzickej osoby zo závislej činnosti a o vykonanie ročného zúčtovania preddavkov na daň z týchto príjmov...“; pri samostatnom podaní daňového priznania musí zamestnávateľ zaslať potvrdenie o príjmoch do 10. marca, ak oň zamestnanec požiadal do 5. februára.
• Pri uplatňovaní odpočítateľných položiek sa súčet príspevkov na doplnkové dôchodkové sporenie, účelové sporenie a životné poistenie uplatní len do výšky 12 000, -; nezdaniteľnú časť na manželku možno uplatniť len ak má manželka príjem nižší ako 90 816, - korun (uvedená hranica z diskusie).

Najčastejšie otázky

Q: Aké doklady potrebujem priložiť k žiadosti o ročné zúčtovanie, keď som bola na materskej alebo rodičovskej?
A: Priložte potvrdenie o MD (materskej) alebo potvrdenia o trvaní RD/predĺženej RD z ÚPSVaR/UPSVaR a potvrdenie o príjmoch od predchádzajúcich zamestnávateľov; mzdárka môže vyžadovať doklady za celé obdobie mimo zamestnania.

Q: Ako požiadať zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania?
A: Vyplníte a odovzdáte zamestnávateľovi „Žiadosť o vykonanie výpočtu dane z príjmov fyzickej osoby zo závislej činnosti…“ a k nej priložíte potvrdenia o príjmoch od predchádzajúcich zamestnávateľov, ak ste počas roka menili zamestnanie.

Q: Aké lehoty platia, ak si podávam daňové priznanie sama a potrebujem od zamestnávateľa potvrdenie o príjmoch?
A: Zamestnávateľ má povinnosť zaslať potvrdenie o príjmoch do 10. marca, ak ste oň požiadali do 5. februára.

Q: Počíta sa rodičovský príspevok do príjmov pri uplatnení nezdaniteľnej časti na manželku?
A: V diskusii je uvedené, že rodičovský príspevok sa nezapočítava ako príjem pre účely daňového uplatnenia (uvádzané ako nepríjem na daň).

Q: Ako preukážem evidenciu na úrade práce pri žiadosti o ročné zúčtovanie?
A: Predložíte potvrdenie o evidencii z ÚPSVaR/UPSVaR s presnými dátumami evidencie; mzdárka v diskusii uviedla, že žiada potvrdenia za všetky obdobia mimo zamestnania až do nástupu do súčasného zamestnania.

Q: Ako funguje žiadosť o vystavenie potvrdenia na darovanie 2 % z dane?
A: V žiadosti o ročné zúčtovanie uvediete, že chcete, aby zamestnávateľ vystavil potvrdenie na poukázanie 2 % z dane; zoznam organizácií nájdete na wwww.rozhodni.sk.

Závery z diskusie

Zhoda

• Materská (MD) sa pri ročnom zúčtovaní považuje za obdobie, ktoré sa zohľadňuje ako odpracovaná doba.
• Mzdárky požadujú doklady za celé obdobie mimo zamestnania (potvrdenia o RD/predĺženej RD, potvrdenie o evidencii na úrade práce) a potvrdenia o príjmoch od predchádzajúcich zamestnávateľov.
• Ak si podávate daňové priznanie sami a žiadate zamestnávateľa o potvrdenie o príjmoch, zamestnávateľ musí potvrdenie zaslať do 10. marca, ak ste oň požiadali do 5. februára.

Sporné názory

• Niektoré príspevky tvrdia, že materská nie je zdaniteľný príjem; iné príspevky uvádzajú, že materská „sa ráta do príjmov“ pri výpočte ročného zúčtovania (protichodné tvrdenia).
• V diskusii je rozpor ohľadom započítania rodičovského príspevku do príjmov pre uplatnenie nezdaniteľnej časti (niektoré príspevky tvrdia, že sa nezapočítava, iné autorky boli neisté).

Otvorené otázky

• Aká je presná hranica príjmu pre uplatnenie nezdaniteľnej časti na manželku v konkrétnom roku (diskusia uviedla 90 816, -, ale užívatelia boli neistými ohľadom aktuálnych hraníc).
• Ako sa presne dopočítava daňový bonus za obdobie, keď si ho zamestnanec neuplatňoval počas roka (postup pri dohode s mzdárkou alebo pri podaní daňového priznania).

Spomenuté značky a firmy

ÚPSVaR, UPSVaR, wwww.rozhodni.sk, mihal.blog.sme.sk, hn.hnonline.sk

Spomenuté produkty a metódy

Žiadosť o vykonanie výpočtu dane z príjmov fyzickej osoby zo závislej činnosti a o vykonanie ročného zúčtovania preddavkov na daň z týchto príjmov, daňové priznanie typ A, daňový bonus, nezdaniteľná časť základu dane na manželku, 2% z dane, doplnkové dôchodkové sporenie, účelové sporenie, príspevky na životné poistenie, potvrdenie o príjmoch FO, rodičovský príspevok, materská (MD), potvrdenie o evidencii na ÚPSVaR

Miesta a osoby

Mihál