Živnosť verzus spoločnosť s.r.o.
Ahojte, obraciam sa s prosbou o pomoc na podnikatelky/uctovnicky.
Som aktualne zamestnana na TPP a naskytla sa mi moznost popri praci zacat skusit podnikat. Momentalne preto riesim, co by bolo pre mna zaujimavejsie. Urcite chcem Mat prve roky istotu stabilneho prijmu, takze riesme situaciu ze 2-3 roky budem zamestnana. Co je podla vasich skusenosti pre zamestnanca vyhodnejsie:
🔍zivnost - ak som to spravne pochopila, po podanie prveho danoveho priznania by som bola oslobodena od platenia soc. Odvodov, platila by som iba preddavky do zdravotnej poistovne.
Pri zivnosti mi lepsie vychadzaju pausalne vydavky, ktore
Mi vedia znizit dan. Danove priznanie by som musela podavat aj s prijmami zo zamestnavatel? Alebo tam by mi spravili rocne zuctovanie a ja by som si samostatne riesila iba prijem zo zivnosti?
Alebo je lepsie ist smerom zalozenia s.r.o., kde by som si ako konatel iba vyplacala podiel na zisku? Tu sa mi zase viac pozdava moznost ze ako konatel rucim do vysky vkladu, nie celym svojim majetkom ako pri zivnosti.
Dakujem za kazdu pozitivnu radu! 🤍
Stručné zhrnutie
- Živnosť sa dá rýchlo založiť a zrušiť, pri práci popri zamestnaní môže byť v prvom roku povinné len zdravotné poistenie a platenie sociálnych odvodov závisí od ročného príjmu (v diskusii spomenutá hranica 6 552 €).
- Založenie s.r.o. má vyššiu počiatočnú administratívnu náročnosť a náklady (v diskusii uvádzaný poplatok za zápis cca 166 € a potreba právnika), a spoločník ručí do výšky vkladu, nie konateľ.
- Vedenie účtovníctva je pri živnosti jednoduchšie (možnosť paušálnych výdavkov; v diskusii uvádzané 60%), kým s.r.o. si vyžaduje podvojné účtovníctvo a vyššie účtovné náklady.
Najčastejšie otázky
Q: Aké sú odvody pri živnosti, ak podnikám popri zamestnaní?
A: V diskusii uviedli, že prvý rok živnosti sa platí len zdravotné poistenie; platenie sociálnych odvodov nastáva až po prekročení hranice príjmov (v diskusii spomenutá suma 6 552 €) a preddavky do ZP je možné nastaviť nízke alebo nulové, čo môže viesť k nedoplatku pri ročnom zúčtovaní.
Q: Aké sú hlavné náklady a administratíva pri zakladaní s.r.o.?
A: V diskusii sa spomínal poplatok za zápis s.r.o. cca 166 €, potreba právnika pri založení a náklady na vedenie podvojného účtovníctva; niektorí diskutéri tiež spomínali potrebu vyhlásenia alebo zaúčtovania vkladu 5 000 €.
Q: Je potrebné mať pri založení s.r.o. reálne uložených 5 000 € na účte?
A: Názory sa líšia: niektorí účastníci tvrdili, že dnes treba 5 000 € mať na predbežnom účte, iní uviedli, že stačí vyhlásenie o vklade alebo že reálny vklad pri zakladaní netreba; ide o spornú otázku, ktorú treba overiť podľa aktuálnych právnych predpisov.
Q: Môžem si uplatniť paušálne výdavky pri živnosti a v akej výške?
A: V diskusii sa uvádzalo, že paušálne výdavky pri živnosti sú 60%; jeden príspevok omylom uviedol 40 %, na čo boli ostatní upozornení.
Q: Môže živnostník fakturovať svojej vlastnej s.r.o. za poskytnuté služby?
A: Áno, živnostník môže poskytovať služby s.r.o. a fakturovať ich, ale v diskusii sa zdôrazňovalo riziko: treba dbať na ceny, transferové oceňovanie a znaky závislej práce, aby sa nevyvolali právne alebo daňové problémy.
Q: Ako funguje vyplácanie peňazí zo s.r.o. pre konateľa/spoločníka?
A: V diskusii zaznelo, že peniaze s.r.o. nie sú automaticky osobným majetkom a výber sa realizuje formou mzdy a následne podielu na zisku (dividenda), pričom v diskusii bola uvedená daň z dividend 7 %.
Závery z diskusie
Zhoda
- Živnosť je zhodne považovaná za vhodnú a lacnejšiu formu štartu pri neistom alebo nízkom očakávanom obrate, pretože sa rýchlo založí a zruší.
- V diskusii sa doporučovalo konzultovať konkrétnu situáciu s účtovníčkou alebo právnikom pred rozhodnutím.
Sporné názory
- Vklad 5 000 € pri založení s.r.o.: niektorí tvrdia, že dnes musí byť na účte, iní tvrdia, že stačí vyhlásenie o vklade alebo že reálny vklad netreba.
- Výhodnosť odvodov pri s.r.o. vs živnosti: niektorí tvrdia, že s.r.o. umožňuje nižšie odvody pri kombinácii s pracovným pomerom, iní upozorňujú, že závisí od konkrétnych dávok, miezd a legislatívy.
Otvorené otázky
- Aktuálne právne a technické podmienky ohľadom povinnosti reálneho vkladu 5 000 € pri zakladaní s.r.o. zostali v diskusii nezodpovedané.
- Presné porovnanie čistého dopadu daní a odvodov pri konkrétnych očakávaných príjmoch a nákladoch do budúcnosti vyžaduje individuálny výpočet s účtovníkom.
Spomenuté značky a firmy
Daňový úrad, Sociálna poisťovňa, Trend (trend.sk), etuls.sk
Spomenuté produkty a metódy
živnosť, s.r.o., paušálne výdavky 60%, podvojné účtovníctvo, preddavky do zdravotnej poisťovne, oslobodenie od platenia sociálnych odvodov v prvom roku, vklad 5 000 €, vyhlásenie o vklade, dividenda (zdaňovanie 7%), transferové oceňovanie, zmluva o dielo, ročné zúčtovanie daní
Miesta a osoby
žiadne
jednoznacne zivnost. vybavis to v priebehu dna a kedykolvek zrusis, budes platit menej za uctovnictvo, uplatnis si pausalne vydavky...ak by ti po roku naskocili extremne vysoke odvody tak zivnost jednoducho zrusis a mozes riesit s.r.o. . Ale urcite by som nezacala s s.r.o.... co sa tyka tych 5000eur, tak tie realne nemusis mat pri zalozeni s.r.o. len sa zauctuje, ze si ich akoze dala do pokladne, ale vesat si s.r.o. na krk ked len zacinas je uplne zbytocne a narobi ti to kopec problemov.
Prvy rok ist asi iba na zivnost, vyuzit oslobodenie od odvodov. Druhy rok sa zamestnat cez zivnost vo vlastnej sro. Na zivnost pouzivat vydavkovy pausal 40%, platit si taku mzdu, aby odvody boli tak akurat.
A v sro ist na konkretne vydavky - vyuctovat nakup materialu, vybavenia, auta, naklady na sluzobne cesty,... A vyplacat si mzdu za pracu na zivnost vo vlastnej sro a zvysok ako zdaneny zisk - dividendu.
Dakujem vsetkym za info, zatial zakladam zivnost k 1.10. a ked sa to rozbehne, budem riesit dalsie moznosti.
@madriamon Ujo gugel povedal
https://www.trend.sk/financie/ako-moze-eserocka...
https://www.etuls.sk/priklady-z-praxe-ako-kombi...
Paralelné fungovanie živnosti i s.r.o.
Podnikateľ bude v s.r.o. konateľom aj spoločníkom a súčasne ako živnostník môže využiť paušálne výdavky a nezdaniteľné minimum, z ktorého sa daň z príjmu neplatí, a do určitej výšky príjmov sa nestáva platiteľom poistného do Sociálnej poisťovne.
Ostatné príjmy, ktoré by mali za následok platenie vyššej dane vo výške 25% ako aj vysokých sociálnych a zdravotných odvodov vyfakturuje v rámci s.r.o. kde neplatí odvody do Sociálnej ani Zdravotnej poisťovne.
@majkeel
Je... ale, ak by si vlastnil sro, alebo niektorý tvoj príbuzný, tak sa to nedá tak ľahko...
@majkeel to je už lepšie. lebo radiť niekomu, aby sa zamestnal ako živnostník v sro...to su presne rady ako chytro som vyguglil, ale neviem o tom dokopy nič. a ako píše @miskooo1987 - dá sa to, ale treba mať napr. transferovú dokumentáciu k tomu, ceny dobre stanovené atd atd, aby to všetko bolo v súlade so zákonom (predpokladám, že tu nejdeme dávať rady, ako obchádzať zákon a koledovať si o pokuty, pretože to rovno môže robiť bez akejkoľvek formy podnikania).
@oli18 Prepáč, ale napísala som snáď niečo nesprávne? Živnostník sa nemôže zamestnať vo vlastnej s.r.o. Živnosť je živnosť a zamestnanie je zamestnanie, každé má svoje znaky a špecifiká. Takže buď bude vo vlastnej s.r.o. mať zamestnanecký pomer, alebo bude ako SZČO poskytovať isté služby pre s.r.o. V tomto prípade ale treba dať pozor na veľa vecí - cena služieb, transferové oceňovanie, pozor na znaky závislej práce (nelegálna práca) atď. atď.
@miskooo1987, ani teraz. Dokonca aj ten deklarovaný vklad je nižší.