Aký ročný príjem je potrebný na daňový bonus?
Dobrý deň vie mi niekto poradiť aký by mal byť ročny príjem aby sme si mohli uplatniť daňový bonus na dcéru? Muž má na zmluve dokopy len cca 3380€ tak neviem ci mame nárok vôbec si uplatniť za minulý rok daňový bonus.
Stručné zhrnutie
- Maximálny mesačný daňový bonus na jedno dieťa do 18 rokov je 140 € a plný mesačný bonus pre dve deti je 280 € pri dostatočnom daňovom základe.
- S účinnosťou od 1.1.2023 je možné v daňovom priznaní spočítať čiastkové základy dane oboch oprávnených osôb podľa § 5 a § 6 zákona o dani z príjmov, pričom nárok na daňový bonus si môže uplatniť len jedna osoba.
- Ak daňový bonus nebol poberaný mesačne (napr. pre PN alebo materskú), možné ho uplatniť v ročnom zúčtovaní alebo v daňovom priznaní; z diskusie vyplýva, že vyplatenie z daňového priznania obvykle prichádza v polovici apríla alebo najneskôr do 10. mája.
Najčastejšie otázky
Q: Aká je maximálna mesačná suma daňového bonusu na dieťa?
A: Maximálny mesačný daňový bonus na jedno dieťa do 18 rokov je 140 €, čo bolo v diskusii potvrdené ako mesačný limit.
Q: Koľko treba zarábať, aby som dostal plný daňový bonus pre dve deti?
A: V príklade z diskusie uviedli, že pri hrubej mzde 1 200 € mesačne (12×1 200 = 14 400 €) po odvodoch vychádza ročný daňový bonus na 2 deti 3 367 € (čo pri delení 12 dáva 280 € mesačne); v diskusii sa však objavili odlišné výpočty (napr. úvahy o 1 390 € mesačne alebo ročnom príjme ~17 000 €), takže presný prah závisí od konkrétneho daňového základu a odvodov.
Q: Ako spočítať príjmy oboch rodičov pri uplatňovaní daňového bonusu?
A: Od 1.1.2023 je umožnené spočítať čiastkové základy dane z príjmov oboch oprávnených osôb podľa § 5 a § 6 zákona o dani z príjmov v daňovom priznaní, pričom obe osoby musia spĺňať podmienky a nárok si v konečnom dôsledku uplatní len jedna osoba.
Q: Čo robiť, ak zamestnanec nedostal mesačný daňový bonus počas PN alebo inej neprítomnosti?
A: Daňový bonus, ktorý nebol vyplatený mesačne, je možné uplatniť v ročnom zúčtovaní alebo v daňovom priznaní a v prípade kladného výsledku sa doplatok vyplatí (v diskusii boli prípady pripísania v polovici apríla a pripomienka lehoty do 10. mája).
Q: Kto si môže daňový bonus uplatniť, ak jeden z rodičov je na materskej alebo rodičovskej dovolenke?
A: Nárok môže uplatniť len jedna oprávnená osoba; ak je potrebné zvýšiť základ na uplatnenie bonusu, možno v daňovom priznaní spočítať čiastkové základy oboch rodičov, resp. príjmy jedného rodiča môžu byť doúčtované v ročnom zúčtovaní.
Q: Kedy zvyčajne daňový úrad alebo zamestnávateľ vypláca doplatok daňového bonusu z ročného zúčtovania alebo daňového priznania?
A: Z diskusie: príjem prostriedkov z daňového priznania sa uvádzal približne v polovici apríla, pričom najneskoršia lehota na vyplatenie bola uvádzaná do 10. mája.
Závery z diskusie
Zhoda
- Maximálny mesačný daňový bonus na dieťa do 18 rokov je 140 € a pre dve deti je plný mesačný bonus 280 € pri dostatočnom daňovom základe.
- Nárok na daňový bonus si môže uplatniť len jedna oprávnená osoba.
- Od 1.1.2023 je možné v daňovom priznaní spočítať čiastkové základy dane oboch oprávnených osôb podľa § 5 a § 6 zákona o dani z príjmov na maximalizáciu daňového bonusu.
Sporné názory
- Potreba príjmu na plný daňový bonus: jeden výpočet v diskusii uvádzal hrubú mzdu 1 200 € mesačne ako postačujúcu pre plný bonus 280 € na dve deti, iné príspevky spomínali potrebu vyššieho príjmu (uvádzalo sa 1 390 € mesačne alebo ročný príjem približne 17 000 €).
- Povinnosť podávať daňové priznanie pri rodičovskej/materskej: niektoré príspevky tvrdili, že osoba na rodičovskej nemusí podávať daňové priznanie, iné zdôrazňovali možnosť započítať jej príjem v daňovom priznaní druhého rodiča.
Otvorené otázky
- Aký je presný postupný výpočet daňového bonusu pre konkrétne kombinácie hrubej mzdy a odvodov v rôznych prípadoch (zamestnanec, SZČO, PN, materská)?
- Aké konkrétne doklady a potvrdenia vyžaduje zamestnávateľ alebo daňový úrad pri uplatnení daňového bonusu v ročnom zúčtovaní alebo daňovom priznaní?
Spomenuté značky a firmy
Relia, Daňový úrad (DÚ)
Spomenuté produkty a metódy
daňový bonus, daňové priznanie, ročné zúčtovanie, sčítanie čiastkových základov dane podľa § 5 a § 6 zákona o dani z príjmov, materská dávka, pracovná neschopnosť (PN)
Miesta a osoby
žiadne
3380 príjem - odvody 13,4 percenta - daňový základ 3380-450 je 2930, pri jednom dieťati daňový bonus 20 percent, podľa mňa by mal byť daňový bonus 586 Eur.
Manžel si robil teraz daňové a povedali mu že to nejde tiež som chcela že by sme to vykrili spolu. Pritom mu manžel posielal aj články.
Prosím Vás, ako to bude v našom prípade? Na materskú nastupujem počas trvania TPP. Manžel je szčo. Kto si bude uplatňovať bonus? On v ročnom zúčtovaní až budúci marec? Alebo ja, keď budem na materskej?
@martinkaa299 Príklad č. 1 - Započítanie príjmov druhej oprávnenej osoby
Zamestnanec si uplatňuje daňový bonus u zamestnávateľa na mesačnej báze. Základ dane zamestnanca nedosahuje takú výšku, pri ktorej by bol vyplatený daňový bonus v maximálnej sume. Môže si zamestnanec započítať aj príjmy manželky?
Odpoveď
Ak v domácnosti vyživuje dieťa viac daňovníkov, ktorí spĺňajú podmienky pre uplatnenie daňového bonusu, tento nárok si môže uplatniť len jeden z nich. S účinnosťou od 1.1.2023 je umožnené spočítavanie základov dane (čiastkových základov dane) z príjmov podľa § 5 a § 6 ods. 1 a 2 zákona o dani z príjmov obidvoch oprávnených osôb pre čo najväčšie možné uplatnenie daňového bonusu, pričom obidve tieto osoby musia spĺňať aj ďalšie podmienky pre možnosť uplatnenia nároku na daňový bonus. Uvedené sčítanie môže zamestnanec vykonať prostredníctvom daňového priznania.
Muž si myslím že má nárok na daňový keďže bol jeho príjem vyšší ako 2460€ ale ty na rodicaku nemusíš ani podávať .
Ahojte, doteraz som bola v tom ze mi treba 1200€ v hrubom ak chcem plny danovy bonus pre dve deti 280€ mesacne, ale z tej tabulky som teda pochopila ,ze mi treba aspon 1390€ eur, aby som čiastkovy zaklad dane dostala cca 1200€ (86.6%z hrubej mzdy) . Dobre tomu rozumiem ?
Cize moj rocny prijem musi byt necelych 17000€ ?
To asi hocikto nema ze ?
@linola1 aha tak to bude tým že manžel je živnostník ak som to dobre pochopila.
A keby to máme naopak že ja ako zamestnankyňa si uplatnil daňový bonus a pripočítame aj jeho ako živnostníka to by šlo?
@martinkaa299 tento rok čo som to pozerala, tak je možnosť v ročnom daňovom priznaní počítať s príjmami oboch rodičov - len tam treba dať pozor, aby ste si neuplatnili obaja naraz niečo navyše, a je dôležité či ste dańový bonus poberali mesačne, ale si ho chcete uplatiť až na konci roka za celý rok. Ale pre istotu sa poraďte s niekým, kto sa tomu fakt venuje ako svojej práci. Ja som sa stým zaoberala preto, lebo som riešila dcérine daňové priznanie. Ináč aj v dańovom priznaní je už doplnený údaj o druhú osobu, ktorá môže poberať dańový bonus - myslím v tlačive za rok 2023.
@martinkaa299 musíš si dat spraviť danove typu A a áno dá sa to aj takto ale manžel už musi mať podane svoje danove
