Daňový bonus na deti schválený od januára 2025?
Stručné zhrnutie
- Od 1. januára 2025 sa mení výpočet daňového bonusu na deti s odstupňovaním podľa veku (vrátane kategórií do 15 rokov a medzi 15–18 rokmi) a mesačné vyplácanie sa následne prepočítava pri ročnom zúčtovaní za príslušný rok.
- Pre krátenie daňového bonusu je v diskusii uvádzaná hranica priemerného mesačného hrubého príjmu 2477 €; ak rodinný príjem jedného z rodičov presiahne túto hranicu, odporúča sa prehodiť uplatnenie na menej zarábajúceho rodiča.
- Daňový bonus môže uplatniť iba rodič s platenými daňami (zdaniteľným príjmom); rodičia na materskej alebo rodičovskej bez zdaniteľného príjmu ho spravidla neuplatnia a výsledky mesačného vyplácania sa upravia pri ročnom zúčtovaní (nedoplatok treba vrátiť, preplatok vyplatia).
Najčastejšie otázky
Q: Ako sa bude daňový bonus počítať a kedy sa robí ročné zúčtovanie za rok 2025?
A: Daňový bonus sa vypláca mesačne, ale za celý rok sa vždy prepočíta cez daňové priznanie alebo ročné zúčtovanie; ročné zúčtovanie za rok 2025 sa vykoná v roku 2026 a pri nedoplatku bude treba rozdiel vrátiť, pri preplatku sa doplatí.
Q: Kto má nárok na mesačný daňový bonus na dieťa?
A: Nárok má rodič, ktorý má zdaniteľný príjem v SR a z ktorého sa odpočítava daň; rodič bez zdaniteľného príjmu (napr. na materskej/rodičovskej) si daňový bonus obvykle neuplatní.
Q: Môžem prehodiť uplatnenie daňového bonusu na druhého rodiča?
A: Áno, daňový bonus je možné prehodiť na druhého rodiča s daňovým príjmom; diskusia odporúča prehodiť uplatnenie, ak jeden z rodičov mesačne presahuje 2477 € hrubého, aby sa zabránilo strate výšky bonusu.
Q: Ako sa počíta príjem pri kombinácii pracovného pomeru (TPP) a živnosti (SZČO)?
A: Príjem sa podľa zistení v diskusii ráta z oboch zdrojov (TPP + živnosť/SZČO) do celkového zdaniteľného príjmu, takže súčet oboch môže viesť k prerušeniu nároku alebo kráteniu daňového bonusu.
Q: Ako sa zmeny dotknú detí vo veku 15–18 rokov a študentov?
A: Návrh obsahuje odstupňovanie výšky daňového bonusu pre deti do 15 rokov a pre deti medzi 15–18 rokmi, pričom diskusia uvádza, že pre staršie deti bude bonus výrazne znížený; vláda v diskusii očakáva, že staršie deti môžu brigádovať, niektorí rodičia to však považujú za nespravodlivé.
Q: Čo robiť pri kolísavých mesačných príjmoch (odmeny, projekty, sezónne výplaty)?
A: Dane a daňový bonus sa prepocítavajú ročne podľa ročného príjmu, takže pri kolísavých mesačných príjmoch môže vzniknúť nedoplatok alebo preplatok pri ročnom zúčtovaní; odporúča sa sledovať ročný priemer príjmov a pri potrebe zvážiť prehodenie uplatnenia na partnera.
Závery z diskusie
Zhoda
- Daňový bonus sa vypláca mesačne, ale vždy sa následne ročne prepočítava cez daňové priznanie alebo ročné zúčtovanie.
- Nárok na daňový bonus majú iba osoby s daňovým (zdaniteľným) príjmom; osoby na materskej/rodičovskej bez zdaniteľného príjmu nemajú mesačný nárok.
- Pri stanovení nároku hrá dôležitú rolu priemerný mesačný hrubý príjem; v diskusii bola opakovane uvedená hranica 2477 € hrubého mesačne ako podľa ktorej sa môže bonus krátiť.
Sporné názory
- Názor A: Zmeny sú spravodlivé, pretože presmerujú podporu na nízkopríjmové rodiny a systém je solidarnejší. Názor B: Zmeny sú nespravodlivé voči pracujúcim, ktorí odvádzajú viac daní, a poškodia strednú triedu a rodiny v mestách s vyššími nákladmi (napr. Bratislava).
- Názor A: Deti od 15 rokov môžu brigádovať a preto znižovanie bonusu je oprávnené. Názor B: Stredoškoláci a študenti nemusia mať reálnu možnosť brigády (prax, rozvrhy), preto odstránenie alebo krátenie je neprijateľné.
Otvorené otázky
- Ako sa presne bude počítať priemerný mesačný hrubý príjem pre SZČO a živnostníkov vrátane fakturácie a nepravidelných odmien?
- Ako budú legislatívne presne definované vekové hranice a podmienky pre deti 15–18 rokov (kedy sa považujú za schopné brigádovať vs. byť študentom so zákazom brigády)?
- Ako sa bude postupovať v prípade jednorodičovských rodín, ktoré nemajú možnosť „prehodiť“ uplatnenie daňového bonusu na druhého pracujúceho rodiča?
Spomenuté značky a firmy
danovecentrum.sk, jaspis.sk, Kaufland
Spomenuté produkty a metódy
daňový bonus, ročné zúčtovanie dane, daňové priznanie, prehodenie uplatnenia daňového bonusu, materská, rodičovská dovolenka, OČR, Dohoda o pracovnej činnosti, TPP (trvalý pracovný pomer), SZČO/živnosť, brigáda, nezdaniteľná časť základu dane,13. dôchodok
Miesta a osoby
Bratislava, Čechy, Ficova vláda (Fico), Bugár
@terezkaarthuramax veď z materskej sa bonus ani nemá z čoho odpočítať, takže nie. Týka sa to len rodičov pracujúcich na Slovensku, ktorí tu odvádzajú dane.
Posielam info aj odstupňovanu hrubu mzdu a vyšku DB pre deti do 15 a medzi 15-18. Vyšlo v nasom podnikovom casopise. Na spodu aj rady. Kazdooadne treba to prehodit na menej zarabajuceho partnera ak presiahnete 2477 € v hrubom. Snad pomôže. Len si to zväčšite.
@hellwant len pre uistenie, tá hrubá mzda je mesačne, hej? (som živnostník a všetko rátam na roky…)
zas az tak hroza to nie je kolko je parov kde obaja zarabaju nad 2500€ ? ako jasne ze su ale urcite to nebude vacsina populacie
@mamina7070 ja to prehadzujem na manzelku, lebo 2 krat by som nedostal nič a 4 krat krateny. Cize cca o 300 eur v hrubom dolu. Jej ako učiteľke hrozi len pri vianocnej vyplate strata max 20 eur z celeho roku- ak riaditelka ma z coho dat odmeny. 🤷
@hellwant ako to je, prosím, ak mám 10 mesiacov hrubú mzdu výrazne nižšiu ako 2477 Eur, no cca 2x za rok napr. prekročím túto sumu (odmeny, premie a pod.). DB sa poberá mesačne. Pri daňovom zúčtovaní budem musieť vrátiť nejaké eura?
@andreakotesova ano vratit. V tomto sa ale nevyznam, dnes chcem ist na mzdove, tak sa opytam. Mozno vam to niekto stihne skôr zodpovedat. Ak nie , dam vediet.
@hellwant tiez prehadzujeme, akurat robota s tym, samozrejme muz to pobera od narodenia deti. Ja mam novembrovu vyplatu s premiami, tak uvidime, co to spravi buduci rok. Zase priemerne by to spravilo 100 eur na mesiac, tak snad pri zuctovani by to mali doplatit, kedze som stale v limite. Keby boli premie vysoke a plat blizko hranice, treba vratit, to je jasne.
@andreakotesova podla mna, ak priemer dodrzis (25.740 rocny prijem), tak urcite nebudes vracat, otazka je, ci ti doplatia za tie 2 mesiace, tiez riesim, ale prehlasit musime, lebo manzel by nedostal nic.
@andreakotesova nie nebudes vracat doplati sa podla rocneho zuctovania ak by si aj v danom mesiaci nedosiahla alebo sa kratilo
Prosim vas viete poradit, ak manzel presahuje 2477 v hrubom mesacne a ja som na materskej od jula, moze to prehodit na mna, ci to je uz zbytocne?
@lili929 no ak si ma materskej/rodicovskej a nemas zdanitelny prijem, tak ziadny danovy bonus, ved ziadne dane neplatis.
no nastavene je to aj tak zle..... to, ze niekto zaraba viac ako 2500€, preco by mal mat krateny, resp nedostat na deti danovy bonus? vsak odvadza tomuto statu ovela viac ako ini.....
a za mna su kecy, vsak ma vysoky prijem, peniaze na deti nepotrebuje......
lebo v BA nie je problem, ze obaja zarabaju viac ako 2500€...... a dostanu figu borovu (alebo kratenu figu borovu).....
a ako je to v prípade, ze kazdy mesiac je hrubá mzda iná? ono sa to vyrátava aktualne v ten mesiac z danej mzdy alebo je to dako nastavene a potom sa to bud vracia, alebo dodatocne preplaca? Napríklad minuly mesiac som mala hrubu mzdu 2900, tento mesiac budem mat este vacsiu - lebo je koniec roka.. okolo 6k ale v Januari nebudem mat mzdu ziadnu, az februar..za Janurar.. pracujem na projektoch, ktore maju rocny rozpocet a takto sa to riesi na konci roka.. Pytam sa len zo zaujimavosti. Ako je to riesene v takychto pripadoch..
Danovy bonus ako aj dane sa vzdy za cely rok prepocitavaju. Robi sa to cez danove priznanie alebo rocne zuctovanie. Za rok 2025 sa to bude robit az v roku 2026 - a ano, ak vznikne nedoplatok na danovom bonuse, tak bude rozdiel vyplateny. Ak preplatok, tak budete musiet vratit.
Ja byt zamestnancom, opat by som sa vratila k vyplacaniu danoveho bonusu raz rocne - uz kazdy bude vediet aky mal prijem a kde sa to viac oplati uplatnit. Navyse sa vyhnete vrateniu a budete mat "nasetrene".
@mirola DB sa potom preratava este v rocnom zuctovani dane... bud vracias, alebo ti doplacaju...
@lucik194 tiez je to za mna velmi velmi nespravodlive. Viac odvedies do systemu a dostanes tak velky prd 🙈
@lucik194 no vsak "bohatym" treba brat 😁 Mna stve, ze napr. muz zaraba nad tych 2500 a zena na rodicaku, ze ani vtedy nic. V BA s 2 detmi a hypo nic moc, prezit sa da. Aspon danovy bonus na manzelku teda moze mat.
Už dávno