Poberanie daňového bonusu na deti
Ahojte,chcem sa informovať.Citala som tu v diskusii,že nemali by sa deliť deti,že jeden rodic na jedno dieťa poberať daňový bonus,druhý rodič na druhé dieťa.Je to pravda? Doteraz manžel poberal na syna,ja som bola s ním na RD.No od januára pracujem a dala som daňový bonus nahlásila že chcem brať aj na syna aj na dcéru.Dcera není od manžela.Povedala som manželovi nech odhlási v robote DB na dieťa,že budem poberať ja na obe deti.No manžel na to zabudol.A jemu vyplatili DB do výplaty,aj mne na obe deti.Co teraz,dôjde nám papier domov aby sme vrátili peniaze?Či ako to riešiť?
Stručné zhrnutie
- Podľa zákona o dani z príjmov (§ 33 ods. 4) uplatní daňový bonus v prípade manželov iba jeden daňovník; manželia si deti medzi sebou deliť nesmú a pri nedohode má prednostné právo matka.
- Ak osoby nie sú zosobášené, daňový bonus na dieťa môže poberateľ uplatniť aj partner/ka a deti medzi ním a druhým rodičom sa môžu deliť.
- Duplicitné poberanie daňového bonusu finančná správa zisťuje zo správ zamestnávateľov (rodné čísla a mesiace poberania), pošle výzvu na vrátenie a duplicitné sumy sa dajú riešiť odpočtom zo mzdy, ročným zúčtovaním dane alebo podaním opravného daňového priznania (možnosť žiadať späť obdobia podľa diskusie až do 5 rokov).
Najčastejšie otázky
Q: Môžu manželia rozdeliť daňový bonus medzi sebou na rôzne deti?
A: Nie; podľa § 33 ods. 4 zákona o dani z príjmov si v domácnosti vyživované deti uplatní iba jeden daňovník, pričom sa daňový bonus môže podeliť časovo (napr. polrok jeden, polrok druhý) a pri nedohode má prednosť matka.
Q: Môže partner, s ktorým nie som zosobášený/á, poberať daňový bonus na moje dieťa?
A: Áno; ak nie ste manželia, daňový bonus môže poberateľ (napr. priateľ) uplatňovať na dieťa partnerky/partnera, pretože v takýchto prípadoch sa deti môžu deliť.
Q: Čo robiť, ak oba rodičia dostali v tom istom mesiaci daňový bonus na to isté dieťa?
A: Zamestnávateľ alebo finančná správa pošle informáciu o dvojitom uplatnení a výzvu na vrátenie; bežný postup je nahlásiť to mzdovej v práci a neoprávnený bonus si nechať strhnúť z ďalšej výplaty alebo vyriešiť opravou v ročnom zúčtovaní dane či opravnom daňovom priznaní.
Q: Dá sa daňový bonus žiadať spätne za predchádzajúce roky?
A: Áno; podľa diskusie je možné požiadať o doplatenie za otvorené zdaňovacie obdobie cez ročné zúčtovanie dane alebo podať opravné daňové priznanie pre uzavreté roky; v diskusii niektorí uviedli, že sa dá ísť späť až 5 rokov.
Q: Ako hrubá mzda ovplyvňuje nárok na plný daňový bonus?
A: Od januára 2023 je maximálny daňový bonus na dieťa do 18 rokov 140 EUR; pre dve deti maximálny bonus je 280 EUR a podľa príkladu z diskusie sa pri hrubej mzde cca 1 200 EUR (po zamestnaneckých odvodoch 13,4 % čiastkový základ cca 1 039 EUR) dosiahne plný bonus 280 EUR.
Q: Ako finančná správa zisťuje duplicitné uplatnenie daňového bonusu?
A: Zamestnávateľ posiela hlásenie obsahujúce rodné čísla detí a mesiace poberania, finančná správa tieto údaje porovná a pri zhodnom rodnom čísle dvoch osôb pošle výzvu a informáciu o dvojitom uplatnení (oznámenie z Finančnej správy z 11/2022).
Závery z diskusie
Zhoda
- V prípade manželov môže daňový bonus na všetky vyživované deti v domácnosti uplatniť iba jeden z manželov podľa § 33 ods. 4 zákona o dani z príjmov.
- Duplicitné poberanie daňového bonusu zisťuje finančná správa cez hlásenia zamestnávateľov (rodné čísla a mesiace) a výsledkom je výzva na vrátenie neoprávnene vyplatenej sumy.
- Neoprávnené vyplatenie je možné riešiť dohodou so mzdárkou (strhnutie z ďalšej mzdy), ročným zúčtovaním dane alebo podaním opravného daňového priznania.
Sporné názory
- Niektorí tvrdili, že manžel môže poberat daňový bonus na dieťa druhej strany aj keď nie je biologický rodič; iní poukazovali na zákonné znenie, podľa ktorého to pri manželoch nie je možné.
- Niektorí odporúčali riešiť doplatenie cez ročné zúčtovanie dane (RZD) pre otvorené obdobia, zatiaľ čo iní tvrdili, že pre uzavreté roky je potrebné podať opravné daňové priznanie.
Otvorené otázky
- Do akej lehoty a v akom rozsahu možno presne žiadať daňový bonus spätne cez ročné zúčtovanie dane vs. opravné daňové priznanie (diskutované boli tvrdenia až na 5 rokov späť).
- Ak už prebehol ročný zúčtovací proces v zamestnávateľovi, aký je presný postup a lehoty na podanie opravného daňového priznania pri dvojitom poberaní v predchádzajúcom roku.
Spomenuté značky a firmy
Finančná správa, daňový úrad
Spomenuté produkty a metódy
daňový bonus, daňové priznanie, opravné daňové priznanie, ročné zúčtovanie dane (RZD), hlásenie zamestnávateľa (rodné číslo dieťaťa a mesiace poberania), paragraf 33 ods. 4 zákona o dani z príjmov, odvody zamestnanca 13,4 %, maximálny daňový bonus 140 EUR (od januára 2023), krátenie daňového bonusu, odpočet zo mzdy
Miesta a osoby
žiadne
V prípade, ak nie ste manželia, deti sa deliť môžu. Ale v prípade manželov to možné nie je, ani keď ide o biologické dieťa matky/otca a spoločné. Proste v tomto prípade ide o vyživované dieťa druhého z manželov. Táto informácia je uvedená v zákone o dani z príjmov, paragraf 33 odsek 4.
Ak si uplatnia obaja, príde sa na to. Zamestnávateľ posiela hlásenie, kde je uvedené rodné číslo detí, mesiace poberania a xy ďalších údajov. Ak si požiadajú na rovnaké rodné číslo 2 osoby, pošlú otcovi info o dvojitom uplatnení a výzvou na vrátenie. Finančná správa má túto informáciu aj na svojej stránke z 11/2022. To posielali upozornenia na roky 2018, 2019 a 2020.
@nikaeli už to tu bolo vysvetlené, že ak ste manželia, žijete v spoločnej domácnosti s dvomi deťmi, bez ohľadu na bio/nebio, tak si môže na obidve deti uplatniť iba jeden daňovník. Môžete sa napríklad striedať pol roka jeden obe deti a pol roka druhý obe deti, ale nemôžete si ich deliť. Presne toto sa píše v zákone o dani z príjmov.
@nikaeli presné znenie:
(4) Ak dieťa (deti) uvedené v odseku 2 vyživujú v domácnosti viacerí daňovníci, môže si daňový bonus uplatniť len jeden z nich. Pri použití ustanovenia odseku 5 môže uplatniť pomernú časť daňového bonusu po časť zdaňovacieho obdobia jeden z daňovníkov na všetky vyživované deti a po zostávajúcu časť druhý z daňovníkov. Ak podmienky na uplatnenie daňového bonusu spĺňa viac daňovníkov a ak sa nedohodnú inak, daňový bonus na všetky vyživované deti sa uplatňuje alebo sa prizná v poradí matka, otec, iná oprávnená osoba.
@nikaeli - máš manžela, 2 deti - neprihliada sa na to, či sú deti tvoje, manželove, spoločné - vyživujete ich. Za vyživované dieťa daňovníka sa považuje dieťa vlastné, osvojené, prevzaté do starostlivosti nahrádzajúcej starostlivosť rodičov, DIEŤA DRUHÉHO Z MANŽELOV. Nárok na daňový bonus nie je možné uplatniť si na DIEŤA PARTNERA/PARTNERKY, AK NIE SÚ ZOSOBÁŠENÍ. Ak SÚ ZOSOBÁŠENÍ, NÁROK JE. Preto v prípade manželov vychovávajúcich deti zo svojich predchádzajúcich vzťahov uplatňuje DB len 1 z manželov na všetky deti v domácnosti.,,,,
@nikaeli Treba to dať aspoň za tento rok na poriadok. Dohodnite sa, kto bude poberať. Ten nech si u mzdárky nahlási obe deti. Ten druhý nech si dá strhnúť neoprávnene poberaný daňový bonus za prvé mesiace. Tomu, kto bude poberať, sa dorovnajú chýbajúce mesiace v ročnom zúčtovaní dane.
@derdia predstav si že sa na to príde, a nemusia to byť ani kšeftari. stačí že muž si spetie dojmy a pojmy, a žena si ho dá upatniť spätne. príde sa na to až o rok, kedy ho vlastne 2 roky poberali obaja. 1 rok sa ešte opraviť dá, ale ak sa nepodá opravné daňové a iba čakáš tak sa dočkáš. vrátiš neoprávnene poberaný DB + pokuta