Vysoké dane pre živnostníkov
Ahojte živnostníci a živnostníčky,
vopred ďakujem za odpovede. Chcem sa len opýtať, či je to normálne a len ja do toho nevidím. Prosím o usmernenie mojej frustrácie.
Pri ročnom príjme cca 42 000 eur a uplatnení paušálnych výdavkov mužovi ako živnostníkovi vyšla daň cez 2000eur ( odhad ekonómky). Dali sme odklad, pretože sme to nemali z čoho zaplatiť. Podľa orientačnej kalkulačky na nete mi vyšlo, že bude mať ešte nedoplatok -1000eur na zdravotnom poistení a 2400 eur na sociálnom. Je mi z toho do plaču. Zdravotnú a sociálnu platí tak ako mu vyrátali. ( do júla 216eur a potom 227 eur SZČO) a zdravotnú 97 eur.
Má náročnú manuálnu prácu, pracuje 16h denne. Rozmýšľam, že celá živnosť bola chyba a mal ostať radšej zamestnancom za menej peňazí ale so zdravím a doma.... platíme vysokú hypotéku a asi to bola chyba. Naša pani účtovníčka je celkom skúpa na slovo a vraví, že všetci tak platia a je to bohužiaľ v našom štáte tak.
Minulý rok platil daň 930eur a 400eur nedoplatok na ZP. Uplatňuje si paušál, lebo bločkami nevieme vydokladovať viac, len tankovanie za prácou a nejaký drobný spotrebný materiál na prácu.
Ďakujem za normálne odpovede.🙏
Stručné zhrnutie
- SZČO pri ročnom príjme približne 42 000 € a uplatnení paušálnych výdavkov môže podľa diskusie čeliť daňovej povinnosti cez 2 000 €, nedoplatku na zdravotnom poistení približne 1 000 € a nedoplatku na sociálnom poistení približne 2 400 €, čo spolu môže dosiahnuť okolo 5 400 € za rok.
- Paušálne výdavky sú v diskusii uvádzané ako 60 % z príjmov s maximom 20 000 €, a pri vyšších reálnych nákladoch alebo príjmoch nad limit sa v diskusii odporúčalo zvážiť formu podnikania s.r.o., konzultáciu s daňovým poradcom alebo zmenu nastavenia preddavkov a rezerv.
- Praktické riešenia spomenuté v diskusii zahŕňajú: prepočet preddavkov a pravidelné odkladanie mesačnej rezervy na dane/odvody, dohodu o splátkovom kalendári s poisťovňou na nedoplatok a odborné platené poradenstvo daňového poradcu či účtovníčky pre rozhodnutie medzi živnosťou a s.r.o.
Najčastejšie otázky
Q: Prečo môže SZČO mať na konci roka vysoký nedoplatok na zdravotnom poistení?
A: Zdravotná poisťovňa vykoná ročné zúčtovanie podľa podaného daňového priznania; ak mesačné zálohy boli nižšie ako vypočítaný podiel (v diskusii uvádzané nedoplatky ~1 000 €), vznikne povinnosť doplatiť rozdiel.
Q: Ako fungujú odvody do Sociálnej poisťovne pre SZČO?
A: V diskusii sa uvádza, že prvý rok môže byť platené minimum, následne Sociálna poisťovňa vypočíta odvody podľa výsledku daňového priznania a stanoví platby od 1.7. alebo od 1.10. (pri odklade daňového priznania); podľa diskusie sa tieto odvody obyčajne nevracajú spätne za ten istý rok.
Q: Aké sú pravidlá paušálnych výdavkov pre SZČO?
A: V diskusii sa uvádza, že paušálne výdavky predstavujú 60 % z príjmov s maximom 20 000 € ročne, a pri príjmoch nad tento limit sa už paušál neuplatní.
Q: Kedy môže byť pre SZČO výhodné prejsť na s.r.o.?
A: Diskusia uviedla, že s.r.o. sa odporúča zvážiť pri vyšších príjmoch, ale s.r.o. znamená podvojné účtovníctvo, daňovú licenciu (v diskusii pri danom príjme spomenutá suma 340 €), potrebu vedeckých dokladov o výdavkoch a zložitejšie vyberanie peňazí zo spoločnosti.
Q: Ako si nastaviť preddavky na daň, aby to „nebolelo“ na konci roka?
A: Diskutujúci odporúčajú priebežné prepočítavanie príjmov a odkladanie mesačnej sumy (v jednom príspevku navrhované ~600 € mesačne pri odklade dane rozdelenom na tri mesiace) a prípadné navýšenie preddavkov; tiež sa odporúča platené konzultácie s účtovníkom alebo daňovým poradcom.
Q: Existuje možnosť dohodnúť splátky pri nedoplatku na zdravotnom poistení?
A: Áno, v diskusii bolo spomenuté, že zdravotná poisťovňa umožňuje dohodnúť splátkový kalendár na nedoplatok (príspevok uviedol konkrétny pojem "splátkový kalendár na nedoplatok za RZZP").
Q: Kedy sa SZČO stáva platiteľom DPH podľa diskusie?
A: Diskutujúci varovali, že pri prekročení približne 50 000 € ročného obratu sa môže SZČO stať platiteľom DPH a bude potrebné registrovať sa ako platca DPH.
Q: Aké služby odborníkov sú v diskusii odporúčané pri rozhodovaní o forme podnikania?
A: V diskusii sa odporúčalo platené poradenstvo daňového poradcu pre právne a daňovo-optimalizačné otázky a platené konzultácie účtovníka pre vedenie účtovníctva a priebežné nastavenie preddavkov.
Závery z diskusie
Zhoda
- SZČO si musí priebežne odkladať časť príjmov na dane a odvody, inak hrozia výrazné ročné nedoplatky.
- Paušálne výdavky sa v diskusii uvádzajú ako 60 % z príjmu s maximom 20 000 €, a ak reálne výdavky nie sú dostatočné, paušál môže byť výhodnejší len do určitého príjmu.
- Pri neistote alebo pri rozhodovaní medzi živnosťou a s.r.o. je v diskusii odporúčané získať platené odborné poradenstvo (účtovník, daňový poradca).
Sporné názory
- s.r.o. je v diskusii vnímané ako riešenie pre úsporu odvodov a väčšiu právnu istotu vs. protiargument, že s.r.o. znamená viac administratívy, podvojné účtovníctvo, daňovú licenciu a komplikovanejší výber peňazí.
- Niektorí diskutujúci považujú daň ~2 000 € za rok pri príjme 42 000 € za nízku sumu, iní vnímajú celkovú záťaž (daň + nedoplatky na SP a ZP ~5 400 €) ako významný šok.
- Percento pre výpočet zdravotných odvodov bolo v diskusii spochybňované: jeden príspevok uviedol 14 %, iný uviedol 15 %; tento údaj v diskusii zostal nekonsolidovaný a teda sporný.
Otvorené otázky
- Zostáva otvorené, či pre konkrétny prípad so 42 000 € ročného príjmu bude prechod na s.r.o. v konečnom dôsledku finančne výhodnejší.
- Zostáva nezodpovedané, aká mesačná výška preddavkov by optimálne eliminovala podobné ročné nedoplatky pri danom príjme a nákladoch.
- Nie je v diskusii jednoznačne vyriešené, aký konkrétny súbor reálnych výdavkov by bolo potrebné viesť, aby sa s.r.o. stalo rovnakým alebo lepším riešením ako paušál.
Spomenuté značky a firmy
ukon.sk, Sociálna poisťovňa, zdravotná poisťovňa, Obchodná akadémia, Ekonomická univerzita
Spomenuté produkty a metódy
paušálne výdavky 60% max 20 000 €, s.r.o., daňová licencia (spomenutá suma 340 € v jednej odpovedi), preddavky na daň, splátkový kalendár na nedoplatok, daňové priznanie, odklad daňového priznania, platiteľ DPH pri ~50 000 € obratu, podvojné účtovníctvo, ukon.sk kalkulačka-SZČO, rezervné odkladanie mesačných platieb
Miesta a osoby
žiadne
Byť živnostníkom na Slovensku hraničí so samovraždou. Pracujú od svitu do mrku, žiadna platená dovolenka, paragrafy ani PN. Osobne by som preferovala s r.o. aj keď aktuálne výpalníci vo vláde zaviedli minimálnu daň. Čiže sa platí aj pri strate. Treba to proste prerátať , čo je výhodnejšie.
Asi už chápem. Keď má taký vysoký príjem tak ani paušálne výdavky sa neoplatí, lebo paušálne je do max 20 000. Možno by bolo lepšie už mať sro
Ved 2000 eur za cely rok nie je vela, taku zaplati aj clovek s 1600 eur mzdou.
@martinka13 do ekonomických vecí sa vôbec nevyznám mám inú profesiu a som v tomto samouk, manžel nevládze tieto veci riešiť a ja sa mu snažím pomôcť. Netuším ako to pri s.r.o funguje,
@patka06 tak asi mi to prijde ako šok, z toho dôvodu, že sme si neodkladali mesačne z príjmu na túto situáciu. Prípadne zvýšiť si dobrovoľne zdravotné a sociálne aby to tak nebolelo?
A kolko si myslis, ze zaplati zamestnanec s rovnakym prijmom na daniach a odvodoch? 🤷♀️😅
chápem, že je to šok, preto je fajn priebežne si to prepočítať, aby ste pri daňovom priznaní neboli prekvapení.
Daň 2000€ je dosť málo.
To ešte mal odpočty na manželku, deti isto alebo niečo iné.
Bežne ľudia platia pri mzde myslíš aké dane?
Zadaj si čistú mzdu, hrubú a superhrubu do kalkulačky na internete.
To čistá je to po odvodoch. On mal vyplácané ako živnostník superhrubu. Takže si z nej mal každý mesiac odložiť vždy na odvody zdravotné na sociálne, na nedoplatky a na dane a ešte do rezervy.
Kus rozmýšľať treba keď človek podniká.
Pri prijme 42 tis je 2 tis dan ok, nie? Ved to ma tri a pol tis v (super)hrubom mesacne, ako moze nemat 2tis? Skor odvody su vysoke, tie su hrozne aj pre menej zarabajucich…
Ak sa mi ozveš do správy, pošlem Ti jednu tabuľku. Áno, pri tomto prijme to tak vychádza platiť.
@sisska96 a v com je to ine? 🙂 jedine v tom, ze pri zuctovani nie som prekvapena, lebo skratka dostanem co dostanem na ucet kazdy mesiac ale v absolutnom cisle za rok odvedies ovela viac ako suma, nad ktorou sa tu pozastavujeme (ano mas aj ine benefity ako zamestnanec ale aj tak)
Som to kus prerátala, naozaj to tak vychádza resp. kolo 1800e daň čo je dákych 150e mesačne. Naozaj to neni také strašné, keby napr. si si ty neuplatnovala DB na deti ale manžel, tak ten DB by vykryl dan.
Skús mi písnuť správu, možno by som ti vedela poradiť.
Autorka pozri toľko si mal odkladať.
To cena práce je to čo má na faktúre. A to čistá mzda je to, čo ste mali uzitkovat. Zvyšok malo ísť na odvody, na dane a do rezervy.
Teraz ako píšeš vám chyba 5.tis €.. pričom mal mať 10tis na tieto účely odložené.
@lenkakravcova ďakujem za ozrejmenie. Škoda, že sme sa v tom nevŕtali skôr :/ teraz nám ostali oči pre plač
Autorka ja ta chapem ale dan je jedna vec a odvody druha. Na oboje si treba odkladat alebo platit priebezne. Ak zarobil 42tis v superhrubom, nemoze cakat, ze si z toho 40 necha.
Prečo taký veľký nedoplatok ?