Vysoké dane pre živnostníkov
Ahojte živnostníci a živnostníčky,
vopred ďakujem za odpovede. Chcem sa len opýtať, či je to normálne a len ja do toho nevidím. Prosím o usmernenie mojej frustrácie.
Pri ročnom príjme cca 42 000 eur a uplatnení paušálnych výdavkov mužovi ako živnostníkovi vyšla daň cez 2000eur ( odhad ekonómky). Dali sme odklad, pretože sme to nemali z čoho zaplatiť. Podľa orientačnej kalkulačky na nete mi vyšlo, že bude mať ešte nedoplatok -1000eur na zdravotnom poistení a 2400 eur na sociálnom. Je mi z toho do plaču. Zdravotnú a sociálnu platí tak ako mu vyrátali. ( do júla 216eur a potom 227 eur SZČO) a zdravotnú 97 eur.
Má náročnú manuálnu prácu, pracuje 16h denne. Rozmýšľam, že celá živnosť bola chyba a mal ostať radšej zamestnancom za menej peňazí ale so zdravím a doma.... platíme vysokú hypotéku a asi to bola chyba. Naša pani účtovníčka je celkom skúpa na slovo a vraví, že všetci tak platia a je to bohužiaľ v našom štáte tak.
Minulý rok platil daň 930eur a 400eur nedoplatok na ZP. Uplatňuje si paušál, lebo bločkami nevieme vydokladovať viac, len tankovanie za prácou a nejaký drobný spotrebný materiál na prácu.
Ďakujem za normálne odpovede.🙏
Stručné zhrnutie
- SZČO pri ročnom príjme približne 42 000 € a uplatnení paušálnych výdavkov môže podľa diskusie čeliť daňovej povinnosti cez 2 000 €, nedoplatku na zdravotnom poistení približne 1 000 € a nedoplatku na sociálnom poistení približne 2 400 €, čo spolu môže dosiahnuť okolo 5 400 € za rok.
- Paušálne výdavky sú v diskusii uvádzané ako 60 % z príjmov s maximom 20 000 €, a pri vyšších reálnych nákladoch alebo príjmoch nad limit sa v diskusii odporúčalo zvážiť formu podnikania s.r.o., konzultáciu s daňovým poradcom alebo zmenu nastavenia preddavkov a rezerv.
- Praktické riešenia spomenuté v diskusii zahŕňajú: prepočet preddavkov a pravidelné odkladanie mesačnej rezervy na dane/odvody, dohodu o splátkovom kalendári s poisťovňou na nedoplatok a odborné platené poradenstvo daňového poradcu či účtovníčky pre rozhodnutie medzi živnosťou a s.r.o.
Najčastejšie otázky
Q: Prečo môže SZČO mať na konci roka vysoký nedoplatok na zdravotnom poistení?
A: Zdravotná poisťovňa vykoná ročné zúčtovanie podľa podaného daňového priznania; ak mesačné zálohy boli nižšie ako vypočítaný podiel (v diskusii uvádzané nedoplatky ~1 000 €), vznikne povinnosť doplatiť rozdiel.
Q: Ako fungujú odvody do Sociálnej poisťovne pre SZČO?
A: V diskusii sa uvádza, že prvý rok môže byť platené minimum, následne Sociálna poisťovňa vypočíta odvody podľa výsledku daňového priznania a stanoví platby od 1.7. alebo od 1.10. (pri odklade daňového priznania); podľa diskusie sa tieto odvody obyčajne nevracajú spätne za ten istý rok.
Q: Aké sú pravidlá paušálnych výdavkov pre SZČO?
A: V diskusii sa uvádza, že paušálne výdavky predstavujú 60 % z príjmov s maximom 20 000 € ročne, a pri príjmoch nad tento limit sa už paušál neuplatní.
Q: Kedy môže byť pre SZČO výhodné prejsť na s.r.o.?
A: Diskusia uviedla, že s.r.o. sa odporúča zvážiť pri vyšších príjmoch, ale s.r.o. znamená podvojné účtovníctvo, daňovú licenciu (v diskusii pri danom príjme spomenutá suma 340 €), potrebu vedeckých dokladov o výdavkoch a zložitejšie vyberanie peňazí zo spoločnosti.
Q: Ako si nastaviť preddavky na daň, aby to „nebolelo“ na konci roka?
A: Diskutujúci odporúčajú priebežné prepočítavanie príjmov a odkladanie mesačnej sumy (v jednom príspevku navrhované ~600 € mesačne pri odklade dane rozdelenom na tri mesiace) a prípadné navýšenie preddavkov; tiež sa odporúča platené konzultácie s účtovníkom alebo daňovým poradcom.
Q: Existuje možnosť dohodnúť splátky pri nedoplatku na zdravotnom poistení?
A: Áno, v diskusii bolo spomenuté, že zdravotná poisťovňa umožňuje dohodnúť splátkový kalendár na nedoplatok (príspevok uviedol konkrétny pojem "splátkový kalendár na nedoplatok za RZZP").
Q: Kedy sa SZČO stáva platiteľom DPH podľa diskusie?
A: Diskutujúci varovali, že pri prekročení približne 50 000 € ročného obratu sa môže SZČO stať platiteľom DPH a bude potrebné registrovať sa ako platca DPH.
Q: Aké služby odborníkov sú v diskusii odporúčané pri rozhodovaní o forme podnikania?
A: V diskusii sa odporúčalo platené poradenstvo daňového poradcu pre právne a daňovo-optimalizačné otázky a platené konzultácie účtovníka pre vedenie účtovníctva a priebežné nastavenie preddavkov.
Závery z diskusie
Zhoda
- SZČO si musí priebežne odkladať časť príjmov na dane a odvody, inak hrozia výrazné ročné nedoplatky.
- Paušálne výdavky sa v diskusii uvádzajú ako 60 % z príjmu s maximom 20 000 €, a ak reálne výdavky nie sú dostatočné, paušál môže byť výhodnejší len do určitého príjmu.
- Pri neistote alebo pri rozhodovaní medzi živnosťou a s.r.o. je v diskusii odporúčané získať platené odborné poradenstvo (účtovník, daňový poradca).
Sporné názory
- s.r.o. je v diskusii vnímané ako riešenie pre úsporu odvodov a väčšiu právnu istotu vs. protiargument, že s.r.o. znamená viac administratívy, podvojné účtovníctvo, daňovú licenciu a komplikovanejší výber peňazí.
- Niektorí diskutujúci považujú daň ~2 000 € za rok pri príjme 42 000 € za nízku sumu, iní vnímajú celkovú záťaž (daň + nedoplatky na SP a ZP ~5 400 €) ako významný šok.
- Percento pre výpočet zdravotných odvodov bolo v diskusii spochybňované: jeden príspevok uviedol 14 %, iný uviedol 15 %; tento údaj v diskusii zostal nekonsolidovaný a teda sporný.
Otvorené otázky
- Zostáva otvorené, či pre konkrétny prípad so 42 000 € ročného príjmu bude prechod na s.r.o. v konečnom dôsledku finančne výhodnejší.
- Zostáva nezodpovedané, aká mesačná výška preddavkov by optimálne eliminovala podobné ročné nedoplatky pri danom príjme a nákladoch.
- Nie je v diskusii jednoznačne vyriešené, aký konkrétny súbor reálnych výdavkov by bolo potrebné viesť, aby sa s.r.o. stalo rovnakým alebo lepším riešením ako paušál.
Spomenuté značky a firmy
ukon.sk, Sociálna poisťovňa, zdravotná poisťovňa, Obchodná akadémia, Ekonomická univerzita
Spomenuté produkty a metódy
paušálne výdavky 60% max 20 000 €, s.r.o., daňová licencia (spomenutá suma 340 € v jednej odpovedi), preddavky na daň, splátkový kalendár na nedoplatok, daňové priznanie, odklad daňového priznania, platiteľ DPH pri ~50 000 € obratu, podvojné účtovníctvo, ukon.sk kalkulačka-SZČO, rezervné odkladanie mesačných platieb
Miesta a osoby
žiadne
Ja viem, že ste prekvapení a nie ste jediný. Mňa tiež prekvapilo, čo ste si mysleli pri takom luxusnom prijme, že koľko budete musieť platiť, alebo ste sa spoliehali na to minimum čo ste platili podľa r.2023?. Veď to je taká základná logika že nebudem platiť rovnaké odvody pri príjme 4000 aj 40 000. Fakt sa normálne slušne pýtam už druhýkrát, čo manžel robil každý mesiac s tými peniazmi. To ste každý mesiac minuli 3333 eur + tvoju výplatu keď teraz je problém s daňou?
No tak do 30.6. si treba nasporiť z takého príjmu to zvládnete.
@3petka aha takže ty radis nech prejdú na s.r.o. a má robiť načierno aby to nemal oficial?! Veď to mohol aj zo živnosti okrádať. Len tak sa musí zamestnať a platiť odvody aj keď len nízke, ale na konci roka ho dobehne minimálna daňová licencia+účtovníčka tiež nebude robiť ucto za takú sumu ako paušál zo živnosti, takisto zo živnosti si dá aspoň tých 60% resp. 20000, keď bude mať s.r.o. čo si dá do nákladov? Aby neskončili ešte horšie.
Neverím tomu, že ste nenašli účtovníčku, ktorá by vám to všetko vysvetlila. Hľadajte ďalej. Osobne takéto konzultácie robím, ale ide o platené poradenstvo, a to sa väčšine nepáči. A hlavne, zodpovednosť za výber formy podnikania sa tým neprenesie na účtovníka, ale ostáva na podnikateľovi. Ja poviem plusy a mínusy rôznych foriem, predostriem možnosti a následne sa klient rozhodne pre to, čo je preňho najprijateľnejšie.
@martul zrovna tento týždeň bol za mnou živnostník, ktorému sa nepáčia vysoké odvody a mala som mu povedať, čo to má robiť s tou eseročkou :D no tak sme si sadli, povedala som mu nejaké základné veci, rozdiely... Akonáhle sme prišli k tomu, 1) aké má výdavky, lebo paušál pri sro nie je a 2) on ale všetky tie zarobené peniaze potrebuje, tak odišiel nešťastný. Lebo všetci majú sro a normálne tie peniaze používajú na život, tak prečo je s tým zrazu problém. Nuž, to nie je zrazu, ale každý si svoju robotu robí podľa svojho svedomia a uváženia.
@martul a to ani nemajú deti a náklady na ne. Dva príjmy (slusne) ma dve dospelé osoby. Čo potom majú robiť rodiny s detmi, tam sú už iné výdavky, nie len na seba a bývanie.
Uctovnikov je dost, ale treba si ich sluzby aj zaplatit. A ked chces optimalizovat a cakas odporucania, treba komunikovať počas roka a nie prist v marci s dokladmi za uctovnikom a potom sa rozculovat nad vyslednou danou. Ako mal vediet vopred vase prijmy za r.2024 a dať odporúčania? A k tej sro..s tymito prijmami by som to zvazila, lebo sro budete mat vyrabovanu, na pokladni za rok 42tisic, ktore realne nemate, soc.poist sa sice nemusi platit, ale uplatnit sa daju iba realne vydavky, ktore suvisia s podnikanim, uctovnictvo pre sro ti za 100eur nikto nespravi atd..
@martul škoda reči? No áno vy ste mi teda pani účtovníčka? Potom sa ani nedivím,ze sú účtovníci ,,účtovníci,, s vašou útočnou rétorikou.
@kristinka92 slušné príjmy? To možno sú ale sú aj slušné výdaje a neviem prečo sa ru rieši môj príjem zrazu.
Aká účtovná rétorika, napíš konkrétne?!
Alebo píšem krutú pravdu, tak iné ti neostáva len kopať?
Ty nemas vyplatne pasky? Nevies ze platis dan z prijmu?
Uctovnicka je vinna, ze vy vsetko minate,nemate ziadnu rezervu. Ak si muz zlomi nohu z coho budete par mesiacov zit?
Mate kralovske prijmy, nemate deti a nedokazete nic usetrit.
@natalka13 prečo píšeš o královských prijmoch v množnom čísle? Čo ma moj prijem spoločné s daným problémom?
Tu je problem slovakov v tom, ze si myslia, ze zarabat mozu, ale odvody netreba. To sa tyka aj swarcsystemu. Potom pred dochodkom placu, ze odvadzali z minima- to len k tej s.r.o.. ak si da muz minimalku v s.r.o., nebude platit vela, ale nech nepocita s lepsim dochodkom, pripadne, ak budete ziadat o uver, tiez vela nedostane. Zial, zarabas, musis platit. Zbytocne sa na niekoho hnevas. Mali ste brat uver len do vysky, ze nebudete mat priblem ho platit. Ak pride o robotu? Co spravite? Ked teraz ani 5000 na odvody nemate
Skoda reci, ste manzelia.🙈 minut na benzin hypo byvanie a pozicky 3500mesacne je fakt kralovske. Z tvojho prijmu sa snad prestravujete dvaja.
Neviem ako to je možné ale môj manžel mal 36000 príjmy tiež uplatňoval 60% či tak nejak paušálne výdavky a ma zaplatiť daň 400€. Ale keďže máme 2 malé deti tak mal maximálny daňový bonus takže nakoniec nám vracajú cez 3000€. Nerozumiem prečo takú veľkú daň platí.
My sme kvôli tomuto prešli na sro. Živnostníci pokiaľ robia všetko official vyjdu z toho všetkého ako najväčší chudáci. Odvody sa ti stanovujú podľa príjmu z predchádzajúceho roku takže SP a ZP sú každým rokom neúnosné a ešte ťa aj zdania.