Cesťáky do výdavkov - daňové priznanie
prosím o radu. daňové priznanie, manžel má príjem 24 tis. ja pracujem a máme daň z MV, ako tam dať sumu tých cesťákov do výdavkov normálne? Ďakujem.
Stručné zhrnutie
- Pri uplatňovaní cestovných výdavkov je nevyhnutné viesť knihu jázd a mať doklady ako bločky za PHM a faktúry, lebo daňová kontrola bude žiadať účel cesty a preukázateľné náklady.
- Auto napísané na fyzickú osobu (nie podnikateľa) je možné zahrnúť do nákladov formou amortizácie a uplatniť diéty podľa krajiny, ak sa dokáže väzba ciest na fakturáciu alebo zmluvy.
- Ak nie je vedená kniha jázd, podľa diskusie je možné uplatniť len 50 % z výslednej sumy nákladov; bločky za PHM slúžia primárne na určenie ceny PHM pri výpočte amortizácie a prefotené bločky údajne nestačia.
Q: Čo potrebujem aby daňová kontrola uznala cestovné výdavky?
A: Potrebujete knihu jázd evidujúcu trasy a účely ciest, bločky za PHM, faktúry a zmluvy preukazujúce napojenie jázd na fakturáciu alebo zákazky; daňová kontrola môže žiadať tieto doklady pri overení.
Q: Môžem si uplatniť amortizáciu auta, ktoré je napísané na manžela ako súkromnú osobu?
A: Áno, auto vlastnené fyzickou osobou sa podľa diskusie môže zahrnúť cez amortizáciu a uplatniť diéty, ak sú cesty preukázateľne pracovné a sú doložené dokladmi.
Q: Čo robiť, ak nemám knihu jázd?
A: Ak nie je kniha jázd, podľa príspevkov v diskusii možno z celkovej vypočítanej sumy uplatniť iba 50 % ako náklad, pričom to zvyšuje riziko spochybnenia pri kontrole.
Q: Môžem použiť bločky za PHM ako priame náklady?
A: Bločky za PHM slúžia na preukázanie nákupu PHM a na určenie správnej ceny PHM pri výpočte amortizácie, pričom priamym započítaním do nákladov v niektorých prípadoch nemožno nahradiť povinnú evidenciu.
Q: Sú prefotené bločky za PHM akceptovateľné?
A: V diskusii bolo jasne uvedené, že prefotené bločky nestačia a originálne doklady alebo riadna evidencia sú potrebné na preukázanie nákladov.
Q: Môžem prejsť z paušálnych výdavkov na skutočné výdavky v ďalšom roku?
A: Áno, podľa diskusie daňovník môže v nasledujúcom roku prejsť z paušálnych výdavkov na uplatnenie skutočných výdavkov a viesť príslušnú evidenciu.
Q: Aké riziká hrozia pri výrazne vysokých ročných cestovných nákladoch (napr. 16 000 EUR)?
A: Vysoké sumy zvyčajne priťahujú pozornosť daňovej kontroly, ktorá bude žiadať doklady o účele ciest, návaznosť na fakturáciu/zmluvy a dôkazy o reálnosti najazdených kilometrov.
Závery z diskusie
Zhoda
- Kľúčové doklady pre uplatnenie cestovných výdavkov sú kniha jázd, bločky za PHM a faktúry alebo zmluvy preukazujúce účel cesty.
- Prefotené bločky sa v diskusii považujú za nedostatočné.
- Ak nie je vedená kniha jázd, v diskusii sa uvádza možnosť uplatniť len 50 % z vypočítaných nákladov.
- Daňovník môže prejsť z paušálnych výdavkov na skutočné výdavky v ďalšom roku.
Sporné názory
- Niektorí účastníci tvrdia, že auto napísané na fyzickú osobu možno plne odpisovať a uplatniť veľké cestovné náklady, zatiaľ čo iní upozorňujú, že daňové úrady dnes neuznajú plnú amortizáciu bez interných smerníc a preukázania nevyužívania na súkromné účely.
- Niektorí považujú ročné cestovné náklady okolo 16 000–20 000 EUR za reálne pri vysokom najazdení (napr. 2 000 km/mesiac), iní varujú, že takéto sumy zvyšujú riziko kontroly.
Otvorené otázky
- Aké konkrétne kritériá a dokumenty daňová kontrola v konkrétnom prípade akceptuje ako dôkaz pracovného využitia vozidla?
- Akým spôsobom presne vypočítať amortizáciu a rozlíšiť pomer pracovného a súkromného využitia pri aute zapísanom na firmu alebo fyzickú osobu?
- Aké prahy alebo indikátory najčastejšie spúšťajú daňovú kontrolu pri vysokých cestovných nákladoch?
Spomenuté značky a firmy
sse
Spomenuté produkty a metódy
kniha jázd, bločky za PHM, prefotené bločky, amortizácia (odpis), diéty podľa krajiny, paušál, reálne náklady, smernice o parkovaní vo firme, uplatnenie 50 %
Miesta a osoby
Ružomberok, Žilina, Bratislava, Fero, Jožko
auto na manžela, bločkov mám dosť, cesťáky si spravím sama, najazdil veľa, má to podložené faktúrami, len za koľko € cca by mali byť tie cesťáky za rok.
no presne takto: príjme 22300€, odvody 2500€, na daňovníka: 3800€, tak majú byť cesťáky za 16 tis? aby neplatil daň?
@lulufa A to ti tu mame ako napisat?! Akych blockov mas dost? Ak je auto na manzela ako obcana-nie podnikatela,tak si moze dat amortizaciu, diety-podla krajiny kde bol,sumu PHM musis mat podlozenu nakupom PHM,ak nebudes mat knihu jazd tak z celkovej sumy,ktora ti vyjde mozes uplatnit 50℅.
Ak nerozumies uctocnictvu a danovym zakonom tak si na to niekoho najdi. Pytas sa otazky,na ktore sa neda odpovedat kvalifikovane bez podrobnejsich info.
viem, toto som ešte nerobila, vždy som robila na paušál.. mám bločky PHM, knihu jázd dodatočne vypíšem, amortizáciu, diéty vypočítam, ale neviem koľko toho má byť. Bločkov mám dosť.
to asi tak na daňovú kontrolu bude. a minulý rok išiel na paušál, môže ísť tento rok na výdavky vlastne?
@maminuska Ja som už spravila aj za 20tisíc - cca 2000km/mesiac.😉 Všetko sa dá. A prečo by malo niekoho zaujímať z čoho žijem?! Veď ich to nikdy nezaujíma keď treba platiť odvody, ani nikoho nezaujíma z čoho žije matka s dieťaťom ak ju muž opustí a ona nemá prácu a podobne. Stačí mať všetko v poriadku pre prípadnú kontrolu - a hotovo. Ani ja sa nezaujímam z čoho žijú ostatní....😉
A áno máš pravdu - treba to zase trošku "ukočírovať" - ale dá sa to......
nemám doklad za ubytovanie, tak mu môžem dať, že dochádza každý deň. A kolegyňa sa so mnou háda, že môžu byť aj prefotené bločky, ale to asi nie... či?
však uvidím, ako to výjde ešte. majú nám vrátiť bonus na dcérku, tak bez toho nejak budeme... uvidím. a manžel bágruje pre sse.
@evittam aj keby bolo auto napísané na podnikateľa a iné v rodine nemajú, amortizáciu (odpis) si nemôže dať v plnej výške - daňováci to už dnes neuznajú, že jazdí len pre firmu a nepoužíva sa na súkromné účely. to by musel mať vypracované smernice, kde by bolo napísané, že auto po pracovnej dobe parkuje vo firme a pod. a aj tak by bol problém. a tie cesťáky - tam môžu žiadať dokladovať účel cesty a pod... Už to nie je také jednoduché, ako kedysi.
@renab Mne toto písať nemusíš a už som vyššie napísala, že ak poriadne nedokladuje knihu jázd tak si nemôže dať do nákladov 100% ale len 50%. Ja viem to o čom píšeš. Ale dík za výklad.😉
Ak by bolo auto napísané na DIČ firmy, tak si ani amortizáciu uplatniť nemôže ale len reálne náklady.
Taktiež ak si prenajmeš auto od cudzej osoby si nemôžeš už uplatňovať amortizáciu....
@lulufa Koho je to auto? Je napisane na muza,na firmu? Kam chodil pracovne,kolko km najazdil. Malo informacii....S tebou to nema nic spolocne.